ミューチュアルファンドを慈善団体に寄付することの3つの制限

ミューチュアルファンドを慈善団体に寄付することについて考えましたか？寄付金の積極的な影響以上のことを知る必要があります。あなたは税の影響を知りたいでしょう。

あなたの慈善寄付金のミューチュアルファンドの金額について連邦税額控除を完全に受け取ると仮定することは安全ではありません。

<！多くの納税者は慈善団体に贈り物を完全に控除することができますが、他の納税者は制限されます。

ミューチュアルファンドの慈善寄付の税額控除に制限がある理由は3つあります。

ミューチュアルファンドの保有期間と慈善寄付

適格慈善団体にあなたのミューチュアルファンドの株式を贈呈したが、12ヶ月以内に株式を保有している場合、税額控除は、ファンドに投資されるか、または原価ベースが贈り物の完全な市場価値より低いと仮定して、調整後原価ベース。

12ヶ月以上の株式を保有する場合は、（連邦所得税の目的で）贈与の全市場価値を控除する資格があります。適用されるその他の制限については、以下を参照してください。

例：

ミューチュアルファンドに1,500ドルを投資した場合

• 数ヶ月後にファンドの価値が2,000ドルの場合
• 11ヶ月後にあなたの好きな慈善団体に$ 2,000の全額をプレゼントするファンド
• <！を購入します。他の資格を満たしていると仮定した場合の税額控除は$ 1,500に制限されています。

AGIの制限と相互資金の慈善寄付

• 長期間（12ヶ月と1日）慈善事業に加入している場合、税額控除は調整後総所得（AGI）の30％に制限されます。

あなたが短期間（12ヶ月以内）に贈呈した現金またはミューチュアルファンドの場合、控除上限額はAGIの50％です。

ミューチュアルファンドの慈善寄付のAGI制限に直面した場合、最大5年間の控除を繰り越すことができます。

ミューチュアルファンドの控除と慈善寄付の項目化

ミューチュアルファンドの株式を慈善団体に寄付しても、控除項目を記載していない場合は、連邦税務目的で寄付を差し引くことはできません。

ミューチュアルファンドの慈善寄付に関する最終文書

税法は頻繁に変更され、個人は異なる所得税の状況に直面しています。上記の制限（およびその他の制限事項）があなたの状況に当てはまるかどうかを判断するために税務申告者に連絡することが推奨されます。

ミューチュアルファンドの課税について詳しくは、

所得税を削減するための投資戦略

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