連邦税の事業費を控除するための規則

それに直面しましょう。お金を稼ぐにはお金がかかる。自営業の起業家は、ビジネスの過程で多くの共通経費を負担しなければならない。幸いにも、内国歳入庁はそれを取得し、IRSはあなたが収入に対して課税できるように、お金を稼ぐことを望んでいます。それは、あなたのビジネスを維持し、実行するためのコストを差し引くことができ、多くの場合、それらの費用は完全に控除可能です。これは、1ドルを費やすたびに、課税対象の事業所得から1ドルを差し引くことを意味します。

その他の経費はドルのためにドルを差し引くことはできませんが、それでも支払いをするためには税金がかかります。どのような場合でも、スケジュールCまたはスケジュールC-EZに税申告書を記入して提出し、リストされた事業所得がどれくらい残っているかを計算する必要があります。その結果得られた数値は、あなたのビジネスからの課税所得として、Form 1040の12行目に入力されます。

もちろん、ルールもあります。

完全控除可能な事業費

あなたの貿易または事業に「普通かつ必要な」費用は、内国歳入法第162条に基づき控除されます。普通のことは、あなたの同じ事業や貿易で働く他のほとんどの自営業者が、一般的にこれらのことを払うことを意味します。必要なことは、彼らがあなたのビジネスを助けることを意味します。実際、あなたが支出をしなかった場合、あなたはビジネスを行うことができないかもしれません。

<！つまり、すべての経費は普通で必要なものでなければならないが、すべてが完全に控除できるわけではない。

最も一般的な控除可能な事業費には、

会計手数料

• 広告
• 銀行手数料
• 手数料および販売費
• 相談費用
• 継続教育費用
• 賃貸料
• 賃貸料
• 賃貸料
• 賃貸料
• 礼金
• 従業員給付制度
• 機器レンタル
• ドメイン名、ホスティング
• ランドリー
• 法律手数料
• ライセンス
• 保守と修理
• 事務費と物品
• 年金と利益配分の計画
• 郵送
• 賃料
• 給与、賃金、およびその他の補償
• セキュリティ
• 小型ツールおよび機器
• ソフトウェア
• プロフェッショナル開発およびトレーニング費用
• 消耗品
• 電話
• トレード割引
• 旅行
• ユーティリティ
• パーセンテージ。
• 顧客または顧客への贈り物
• 顧客または顧客への贈り物は、1人につき最大25ドルまで控除できます。 $ 100のバーボンで最高のクライアントに感謝の気持ちを示すならば、あなたは$ 25の控除しか請求することができません - 他の$ 75はあなたにあります。しかし、もしあなたが彼に$ 20のワインを与えれば、それは限界以下であるため、費用全体を差し引くことができます。
• すべての「贈り物」が税務上の贈り物とはみなされません。これらの費用の一部はプロモーションと見なされるかもしれません。これは通常4ドル以下の費用がかかる商品の場合で、あなたのビジネス名が付いていて、契約書に署名した人に提供するペンなどたくさんの商品を配布する場合は、完全に控除できます。
• 同様に、従業員に贈る贈り物は、通常、完全に控除可能です。また、控除額を増額する代わりに、食事や娯楽の費用として贈与費を請求することができます。
• 食事およびエンターテインメント費用

これらのビジネスコストは、通常支出の50％まで控除可能です。食事やエンターテインメントのイベントは、何らかの形でビジネスに関係していなければなりません。その同じクライアントを夕食に連れて、バーボンを100ドル買うと食事と分かち合うと、控除額は今では25ドルから50ドルに、または購入価格の半分に倍増しました。そして、あなたは食事とチップの半分のコストを差し引くことができます。

自動車と交通費

自動車の一部と交通費は、ビジネス目的で運転するマイル数で差し引くことができます。これには、別の都市または場所への旅費は含まれていません。これは別のカテゴリであり、それは完全に控除可能です。

交通費は、毎日ビジネスをする過程で発生する費用です。

あなたのビジネスマイルは、あなたの個人マイルから分離されなければなりません。これは明らかに複雑になる可能性があるので、あなたのスマートフォンまたはあなたの手袋の区画に隠されたメモ帳に書かれたログを保存すると有益になることがあります。

ここに例があります。自宅からビジネスを行い、クライアントのコンピュータシステムにサービスを提供するためにそれぞれ20マイルを運転します。あなたの帰りの旅行の家で、あなたは5マイルの横の旅をして夕食を食べる。技術的には、あなたがその外出を運転した合計50マイルから、食事のピックアップが片道5マイルであると仮定すると、10マイルを引く必要があります。あなたのマイルの40マイルは税金控除が可能です。

あなたは今選択することができます。これらの40マイルを運転する際に発生した実際の費用を差し引くか、2017年時点でマイル当たり53.5セントの標準的なマイレージ率を差し引くことができます。ビジネス関連の場合、控除額は実際の自動車費用の50％に相当します。減価償却費、自動車ローン金利、燃料費、メンテナンス費、保険料、登録費などが含まれます。あるいは、$ 8,025、または15,000のマイルで53.5セントを差し引くことができます。明らかに、あなたはいずれの控除額がもっと多くに働くかを望むでしょう…

ホームオフィス経費

ホームオフィスの維持に関連する費用については、スケジュールCの控除を請求することもできます。この控除は、個人的な使用と業務上の使用にも分かれています。あなたが自宅で専業的に使用する部分に関連する費用のみが控除されます。

IRSはまた、この控除に関する選択肢も提供します。あなたは単純化された方法を使用して、あなたのビジネスに専念するあなたの家の平方フィートごとに$ 5を請求することができます。または、ビジネスに使用する家のパーセンテージに等しい総費用のパーセントを差し引くことができます。あなたのホームオフィスがあなたの家の総平方フィートの15％を占め、その年のあなたの家を維持するための総費用が$ 42,000だったら、$ 6,300の本拠地控除または$ 42,000の15％を請求することができます。

ほとんどの納税者は、割合の方法がより有利であること、特にホームオフィスの面積が大きいものを見つける。簡略化された方法は、300平方フィートでキャップを外す。あなたの実際の経費には、賃貸料や住宅ローン、保険、公益事業、あなたのオフィススペースだけに施された修理と保守、あなたの家を所有している場合の減価償却費が含まれます。

あなたは、ビジネス目的のためだけに自宅の作業スペースを使用して資格を取得する必要があります。あなたが使用する部屋がお子様のプレイルームのように二重の義務を果たしている場合や、それがあなたの寝室でもある場合は、部屋全体ではなく、実際に働いているスペースの平方フィートについてのみ控除を請求することができます。それはあなたの主要な事業場所でもなければなりません。これはあなたが家の電話をかけてコンピュータを修理することはできませんが、家の場所からビジネスを実際に実行しなければなりません…

非控除費用

一部の事業費は、貿易や職業に直接関係する場合でも控除することはできません。

賄賂および罰金

政党または候補者への寄付

ソーシャルクラブの会費および会費

ロビーの費用

罰金および罰金

詳細は、出版物535、 IRS Webサイトのビジネス経費。

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• 部分控除可能費用の詳細については、パブリケーション463、旅行、エンターテインメント、ギフト、およびカー費用を参照してください。
• 自宅控除の詳細については、出版物587、自宅のビジネス利用
• Beverly Bird編集および更新