ビデオ: 堀江貴文のQ&A vol.341〜国家はいらない！？〜 2026
自宅の事業主は、事業を運営する費用に関連するさまざまな税額控除を受けることができます。これには、本社から事業を運営するための費用が含まれます。ホームオフィスの控除を取るとIRS監査の可能性が増すと信じられていた時期がありましたが、今日、中小企業の50％以上が自宅から運営されています。 IRSのために。
それにもかかわらず、IRSは、本国控除を請求する前に自宅が特定の規則を満たしていることを要求します。
困ったことを避ける最善の方法は、あなたが資格がある場合は自宅控除を請求するだけで、あなたには資格があると主張し、IRSがあなたの資格に疑問がある場合またはあなたが請求しようとする費用の額。不確かな場合は、資格を持つ税務専門家（最善の選択肢）に相談するか、IRSに連絡して明確化してください。
<！ホームオフィスの控除の対象となる方法ホームビジネスを営む自営業者は、通常、自宅の控除の対象となることが簡単です。場合によっては、在宅勤務者も控除の一部を受ける資格があります。
控除の対象となるためには、次の2つの必須要件を満たしている必要があります。
自宅のオフィス部
- をビジネス目的で定期的に 使用する必要があります。
- 在宅勤務者のための特別な要件
あなたが別の事業の従業員として自宅で働いている場合は、以前のテストを満たす必要があります：
利便性、および
- あなたの家の一部をあなたの雇用者に賃貸することはできません。そして借りた部分を使用して雇用主のためのサービスを実行することはできません。 IRSは通常どおりに独占的に使用されますか？ 自宅のオフィスがあり、自分の部屋にいて、継続して仕事をしていて、他に何も使われていない場合、あなたは「規則的で排他的な」ルールを練りました。しかし、多くの家庭の事業主は、全く別個の排他的なオフィスを持っていません。代わりに、彼らはキッチンまたはゲストルームの角を持っています。それでも、控除の対象となる可能性があります。
- たとえば、あなたがそこで夕食を食べると、ダイニングルームのテーブルは資格をもたないでしょう。しかし、あなたが仕事をしている仕事場の隅に机があり、そこでしか作業が行われていない場合は、その控え室のダイニングルームを請求することができます。
IRSが望んでいるのは、自宅のオフィススペースが仕事をするための主要な場所として使用され、他には使用されていないということです。
IRSの独占的使用の例外
IRSは、次の2つの場合のいずれにおいても、排他的使用の要件を満たす必要はないと言います。
あなたは、あなたのビジネスで販売するために在庫や製品を保管します。
これらの例外を満たしている場合、個人的使用と業務上の使用が混在する可能性があります。在庫の保管に関しては、自宅のほかに他の営業所がない場合は、保管に使用する領域を混在させることしかできません。
勤務地はどうですか？
- あなたが走っているビジネスのタイプによっては、あなたのビジネスの多くが家の外で行われる可能性があります。たとえば、コンサルタントの場合は、クライアントのオフィスで働くことができます。または、ハンディーマン、清掃、または造園サービスを行う場合、作業はお客様の場所で行われます。
- 良いニュースは、自宅や他の固定された場所からのあなたのビジネスの管理や管理活動を行う場合でも、依然として本国控除を請求できることです。
ホームオフィスの控除対象は何ですか？
あなたの納税申告書で自国控除を請求するためのIRSの要件を満たしている場合、次の割合を控除することができます：
あなたの家の不動産税
住宅ローンの利子）あなたの家計所有者ではない場合の賃貸料
あなたの家賃の支払いは、 ユーティリティ（水、電気）
住宅所有者またはレンタカーの保険
- 自宅の減価償却費（あなたが所有している場合）
- 絵画および修理。 （減価償却費計算のためにあなたの家に恒久的な改善が追加され、自宅の控除の一部として廃止措置を要求した場合、これを回収することができます。）
- 自宅納税控除の方法
- ホームオフィスの税額控除には2つの方法があります。最も簡単なのは、ホームオフィスエリア（部屋ではなくビジネスを行うために使用されるセクション）の平方フィートに$ 5を掛けた簡略化されたオプションです。あなたの居間の6フィート×8フィートの面積を使って定期的かつ専業的に事業を営んでいる場合は、48（6×8 = 48平方フィート）に$ 5を掛けて240ドルにします。
- レギュラーオプションはもう少し複雑ですが、より大きな控除をもたらす可能性があります。レギュラーオプションでは、住宅オフィスで発生した住宅ローンの金利、公益事業などの実際の費用を使用し、自宅の占有する割合でそれを掛けます。たとえば、あなたの家が1000平方フィートで、自宅のオフィススペースが48平方フィートの場合、あなたの控除を得るためにあなたの家費を4.8％掛けるでしょう。これらの費用は、マーケティング費用などのすべての事業費ではありません。在宅事務費は、あなたの家に関連するものだけです（上記のとおり）。
- 免責事項：私は税務専門家または免許税務弁護士ではありません。ここで提供される情報は、一般的なガイドとして使用する必要があります。あなた自身の税金に関する具体的な質問については、税務専門家に相談するか、公式のIRSの出版物を参照してください。
- 在宅勤務者のための追加税務問題
在宅勤務者の場合は、在宅ビジネス・オペレーターが満たしている要件を満たす必要があります。これは、定期的かつ排他的な使用です。あなたの雇用者の便宜のためにあなたの家での仕事は
でなければなりません。たとえば、リモートコールセンターの従業員の場合のように、雇用主があなたに仕事の場を提供していない場合、あなたは個人的な使用とビジネスエリアを混在させない限り、おそらく資格があります。あなたが主張している家。
あなたの雇用主があなたの事務所を提供しているが、家から仕事をすることがある場合は、おそらく控除を受ける資格はありません。
ビジネス専用に使用されるホームの部分を計算する
通常、あなたが控除できる額は、ビジネスに使用されている自宅のパーセンテージによって決まります。住宅面積が2,000平方フィートの家屋内で20フィート×10フィートのベッドルームを使用する場合、控除額はあなたのユーティリティーの10％（200を2 000で割ったもの）およびその他の控除可能な費用になります。あなたの家、コンドミニアムまたはマンションの部屋のサイズがほぼ同じであれば、さらに簡単に計算することができます。例えば、あなたが4部屋のアパートに住んでおり、部屋のサイズがほぼ同じで、あなたのビジネスのために1部屋しか使用していない場合は、あなたの費用の25％（1部屋を4部屋で割ったもの）を請求することができます。
租税控除に関するその他の制限
控除額は、あなたの事業からの総収入が総事業費よりも小さい場合に限ります。 IRSは、控除額が限られているかどうかを確認するためのワークシートを提供しています。そうであれば、来年のリターンにこのリターンに含めることが許されなかった控除の一部または全部を運ぶことができます。 内国歳入控除が報告されている場所
本庁の控除額は、IRSフォーム8829を使用して計算されます。
宅内事業者の場合は、スケジュールCに、あなたは在宅勤務の従業員です。したがって、在宅勤務者は、内務省の控除を請求するために控除項目を列挙する必要があります。場合によっては、自宅から仕事をする従業員は、内務省の控除なしでも標準的な控除がより良い選択であることが分かります。
抵当権および財産税に関する注意事項
内務省控除の資格がある場合は、スケジュールAの全額を払う代わりに、本国に帰属する部分（割合）あなたの箇条書きの控除で。したがって、あなたの住宅ローンと財産税の20％をフォーム8829にリストし、残りの80％をスケジュールAにリストアップすることができます。あなたが自営業者である場合にこれを行う理由は、あなたは実際にあなたのビジネス収入に対して支払う必要がある社会保障税（Schedule SE）の量を減らしています。
支出記録の保持と適格性の証明
あなたが内務省控除を受ける資格がある場合は、職場の写真を含む良好な記録を残すようにしてください。個人的な使用と組み合わせて使用することができます。
あなたのビジネスメールをあなたの家に送ったり、自宅のオフィスでビジネス目的のためだけに別の電話回線を設定したり、家で過ごす時間を記録することもできます。あなたはIRS審査員からの個人的な訪問を救い、他の問題も避けることができます。
本店のもう一つの側面の利点
あなたの家があなたの主要な事業所の資格を持つ場合、自宅と別の職場との間の通勤経費を差し引くことができます。たとえば、クライアントの場所で働くことが必要なコンサルタントの場合は、その場所に出入りする通勤経費を差し引くことができます。それは自宅のビジネスを持っていない人々が持っていることを望む1つのすてきな機能です。
事業税控除に関する詳細情報の入手
IRS刊行物はほとんどの読者にとって混乱を招く可能性がありますが、IRSは、内務省控除に関する問題に関する多くの追加情報を提供しています。
ホームオフィスの税額控除の請求についての詳細は、IRS Publication 587を確保するためのポイントです。
あなたのプライマリレジデンスである家庭で減価償却の業務用部分を請求したい場合は、あなたの家の減価償却を計算する際に使用される調整ベースについて議論するパブリケーション551が必要になります。
前の年に不正確な減価償却控除を訂正する必要がある場合は、Publication 946が必要です。
あなたのビジネスの主要な場所であった家を売却する予定で、家の減価償却控除を主張している場合は、出版523を参照してください。あなたがあなたの家を売るときに減価償却のために前年度に控除した金額は、あなたの家を売るときに資本利益として課税されることになります。）
もちろん、面倒と混乱のすべてが控除を主張する価値がない結局。数字を使い、あなたが完全な控除が許されていると主張するなら、あなたが得なければならないものを見ておく価値があります。また、資格を持つ税務専門家を雇い、あなたの人生をより楽にするためには、最終的には費用の価値があると決めるかもしれません。また、それはあなたが利益を得るために立っているものと、あなたのビジネスの他の面について税理士を必要としていると感じる場合、通常は非常に良いアイデアに依存します。