：あなたが居住していなくても控除不可能なIRAの拠出

多くの人々は、通常のIRAに対して税額控除可能な寄付をすることを許可されていないか、または拠出額が制限されている可能性があります。あなたの所得が特定のレベルを超えている場合、あなたの貢献を差し引く能力に影響を与える一定の制限が適用されるかもしれません。

しかし、控除不可能なIRAの寄付で退職することはできます。あなたの非控除IRA寄付は、あなたが自分の年に税金を減額することはありませんが、彼らの収入は、通常のIRAの主要な税制優遇税制です。

非控除型IRA寄付の基礎を構築する

控除不可能なIRA寄付による即時の税金恩典を受けていない場合は、お勧めできません。しかし、税繰延の伸びは重要な意味を持つ可能性があり、最終的には、あなたが今よりも引退後に低い税率を期待する場合、最終的には貢献を価値あるものにするかもしれません。

退職時に通常のIRA分配を受けるとき、あなたは成長に税金を払います。しかし、控除不可能な寄付は、あなたの基礎として扱われます。寄付をしたときに効果的に税金を払ったので、後で税金を支払う必要はありません。

たとえば、1年前に2,000ドルの控除対象外の拠出金を出したとし、追加の控除可能な拠出額と投資の伸びを通じた勘定残高は、撤退すると20,000ドル相当の価値があったとします。退職時に$ 1,000の撤退を行う場合、10％（$ 2,000,000を$ 20,000で割ったもの）が非控除基準の戻り値なので、$ 900のみが課税所得と見なされます。

非控除IRA寄付が退職貯蓄を隠すための最良の場所であるかどうかは必ずしも明確ではありません。たとえば、所得（および税率）が引き続き上昇することを期待する場合は、延期するのではなく、所得に応じて税金を支払うことができます。

IRA所得制限

IRA寄付の規則は複雑であり、毎年レビューすることが義務付けられています。

また、拠出限度額は年ごとに異なる場合があります。 2017年の課税年度：

• 50歳以上の方は、伝統的なRoth IRAsに合計6,500ドルを差し引くことができます。
• 49歳以下のお客様は、従来のRoth IRAに合計$ 5,500を差し上げることができます。

これらの限度額は、ロールオーバー寄付またはリザーブリターン返済には適用されません。

ただし、伝統的なIRAに寄付したものすべてを控除することはできません。

401（k）または403（b）のような職場退職勘定を提供する会社に雇用されている場合は、IRAの拠出金を控除するための一定の所得制限に直面しています。実際に職場退職金制度に参加するかどうかにかかわらず、これは当てはまります。

2017年の課税年度には、職場での退職計画の対象で、単身世帯または世帯主が62,000ドル以下の者は、完全控除を受けることができます。一方、結婚した場合は、 （99％）となり、全額控除の対象となります。あなたが共同で提出した結婚式で、配偶者が職場計画の対象となっていますが、あなたがいない場合は、$ 184、000以下の場合は全額を差し引くことができます。

所得が上がるにつれて、そこから控除が廃止されます。離婚し、1年を通して離れていた人は、これらの制限の目的でIRSによって単独で扱われますが、別に結婚申請している人は、より厳しい所得ルールの対象となります。

一方、あなたとあなたの配偶者のどちらも職場退職制度に参加する資格がない場合は、額にかかわらず、あなた（またはあなたの配偶者）が所得を得ている限り、IRA寄付を控除することができます。

Roth IRAの代替案

通常のIRA控除限度額を超える所得を持つ多くの人々は、依然として所得限度がかなり高いRoth IRAへの拠出資格があります（

2017 Roth IRA所得制限を参照） ）。 これが当てはまる場合、Roth IRAの寄付を控除できないIRAよりも選ぶのが理にかなっています。結局のところ、拠出金は控除可能ではありませんが、通常のIRAの場合、拠出は税金引き延ばしとなりますが、ロスIRAへの拠出は免税となります。