ビデオ: 斉藤鉄夫・野田佳彦・志位和夫・馬場伸幸 代表質問 197回国会（臨時会）2018年10月30日 衆議院本会議 2026
納税計画の戦略は、年齢や所得によって異なる場合があります。そのため、以下の2016年末の税務上のヒントのヒントは、以下のカテゴリに分類されます。
- 低所得層; $ 75未満、結婚300、結婚$ 37、結婚650
- あなたは仕事を失ったか、年の早い時期に退職した
- 年末に退職したか、または来年退職する可能性がある
- $ 200、000以上
- 63歳以上
- 70歳以上
カスタマイズされた年末計画のヒントのセクションを検索してください。 1。低所得
あなたの課税所得（すべての控除および免除後の所得）が75ドル未満の場合、300人の結婚した人、または$ 37人、650人の単一人の場合は、資格のある資格のある配当および長期資本利益率。方法は次のとおりです。退職していない口座で株式や資金を所有している場合、キャピタルゲインを実現し、税金を支払うことができない可能性があります。 2016年には、長期キャピタルゲインの税率は、10％と15％の税金控除対象者の場合、ゼロ％のままです。
予想される変更の前後に課税所得とキャピタルゲインを見積もるには、税額予測を行う必要があります。税金が発生しない追加のキャピタルゲインの余地がある場合は、躊躇しないでください。利益を実現してください。 注意1：
この機能を使用できるのは、15％のブラケットを「いっぱいにする」ことができます。例えば、結婚したファイラーの場合、課税所得が50,000ドルあれば、それは約25ドルの余裕を残します.300％の長期キャピタルゲインがゼロパーセント率の対象となる可能性があります。 <！注意2：
前年度からの資本損失があった場合、今年度の資本利得は、最初に損失を使い果たします。これは、実際には0％のキャピタルゲイン税を実際には利用しないことを意味しますレート。このような状況では、利益を実現することは有利ではないかもしれない。より高い税率で課税される将来のキャピタルゲインに対して使用するために、これらの損失を救うことができます。ベスト： あなたが15％の括弧内に入るか、キャロルキャトルフォワードがない場合、意図的に利益を実現します。意図的に利益を実現するには、S&P500株価指数ファンドを別の同様のS&P500株インデックスファンドに交換するなどの交換が必要です。 2。雇用を失い、早期に退職した場合
雇用を失った場合や、早ければ退職した場合は、特に控除項目を挙げると、年間の課税所得はほとんどないかもしれません。これらの年代には、ロースの転換を考えてください。 どうしたらいいですか？
低収入の年は、収入よりも控除が多い税務状況になる可能性があります。その年には伝統的なIRAの一部をRothに変換して税金を支払うことができます。課税所得をゼロにして、控除額と一致するように十分な額を換算します。あるいは、退職後に高額の税金控除を受ける予定の場合は、10％または15％の税金控除を補填するのに十分な額に換算することができます。あなたは12月31日より前に年末の税務計画を立てることによって、この機会を明らかにします。
ベスト：
課税所得のある人々は、退職後の経験よりも低い税率で課税されます。 3。年末に退職した、または来年早々に退職する場合 年末に退職した場合や、来年早々に退職する場合、あなたの税務状況に大きな変化が見られる可能性があります。
どうしたらいいですか？ あなたの就業状況の変化があなたの税金控除が来年より低いことを意味する場合、あなたは、あなたの税金控除が低くなる将来の年に、この税年度からの収入または賞与を繰り延べることができるかどうかを知りたいかもしれません。
ベスト：
今年より来年の収入が少ないと予想している人。 4。より高い所得の獲得者
期待所得が結婚の場合は250,000ドル、単身者の場合は200,000ドルを超える者は免除を注意する。メディケア・サーテックスは高所得者に影響を与えます。特定の閾値を超えて未払得に適用されるのは3.8％の税です。また、高所得者は、明細控除および個人免除の段階的廃止の対象となる可能性があります。 どうしたらいいですか？
メディケア課税の対象となる可能性のある課税所得を減らすために、退職金以外の貯蓄と投資を再配置することができます。 たとえば、地方債の所得には課税が適用されません。
また、すべての控除可能な貯蓄制度を最大限に活用することができます。例えば、あなたが中途半端な仕事を始めた場合、あなたの給料のほぼ全額を会社の退職制度に払い戻すことができます。あなたがHSAに拠出しているか、またはあなたが資格があるその他の控除可能なプランに貢献していることを確認してください。
ベスト：
税収繰延勘定で保護されていない投資所得の多い高所得納税者。 5。 63歳以上63歳以上メディケア・パートBの保険料は、2年前にあなたの納税申告書を見ることによって決定されます。高収入の年がある場合は、財産の売却などの一時的な行為であっても、2年後にメディケアパートBの保険料が上昇する可能性があります。 どうしたらいいですか？
1年間にメディケア・パートB基準を超えることを避けるために、複数の課税年度にわたって利益と所得を広める手段があるかどうかを確認してください。 1回限りであっても、それを超えている場合は、社会保障への訴えを提出し、あなたの所得が現在その年と同じくらい高くないことを説明してください。
最善の目的：
資本利益の実現を期待している63歳以上の人、または複数の課税年度にわたって所得の実現を広めることができる割賦売却（たとえばビジネスの売却など）メディケアパートBの閾値。6。 70歳になる 70歳の時には、退職勘定から必要最小限の分配を開始しなければなりません。この余分な課税所得は、あなたの社会保障給付の多くを課税の対象とすることができます。これにより、必要最小限のディストリビューションを開始する多くの人々が、予想を上回る税額控除で守られなくなってしまいます。
どうしたらいいですか？
IRAの配当から適切な税額を控除してください。年末の税務計画は、新しい税金申告書を正確に見積もって適切な税額を控除することができます。
ベスト： 必要最小限のディストリビューションをはじめて開始する人。