ビデオ: 【FPへの道④】タックスプランニング!｜資格スクエア大学・独学部 vol.156 2026
多くのアメリカ人は税金括弧の仕組みを理解していません。
適用税率は、単一または結婚した範囲に属する 課税所得 （基準または控除後の所得および所得税が適用された後の所得）にのみ適用されます。たとえば、課税所得が92,000ドルで、あなたが1人であれば、2017年に税金が計算されます：
2017税金控除がどのようにシングル
- 最初の$ 9,325は10％課税されるので、$ 932を支払う。その金額の50％
- 次の$ 28、625は15％課税されるので、$ 4、293.75を支払う。その次の$ 53、950は25％課税されるので、$ 13、 最後の$ 100は28％で課税されるので、$ 28を支払う
- 税金は$ 18,741になります。75
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- この場合、限界税率は28％になりますが、所得税の850ドルに課税されます。あなたの実効税率（課税所得を課税所得で割ったもの）は約20％です。
最初の$ 18,650は10％で課税され、あなたはその金額で$ 1、865を支払う。
次の$ 57,250は15％で課税されるので、$ 8、587.50を支払う。
課税所得は$ 16,100で課税される25％だから、あなたはその部分に$ 4、025を支払う。
- 総納税額は14,747ドルとなります。50.
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- この状況では、25％の限界税率になりますが、16ドルに留意すると、所得の100％がその税率で課税されます。
- あなたの実効税率は約15％です。
2017キャピタルゲイン税率 - ゼロから20％
15％以下の税金控除対象者の長期キャピタルゲインと適格配当に適用される税率は0％です。
これは、課税所得が約37ドル、単価が950ドル、結婚が75ドル、900ドルの場合、キャピタルゲインを管理することによって投資利益にわずかな税金を支払うことができるかもしれないことを意味します。
たとえば、夫婦に課税所得が50,000ドルあるとします。彼らは別の$ 2,900の長期キャピタルゲインを実現し、利益に税金を払うことはできません。利益に税金を払わない年に利益を実現することは、免税投資収益を得るためのいくつかの方法の1つです。
非課税の利益はすべての人に利用可能ではありません。上限利率25％〜35％の者はキャップ利益と適格配当を15％、上限利率が上限の者はキャップ利益と適格配当を20％の税率で支払う。
AMT
AMT（Alternative Minimum Tax）は、異なるルールセットを使用する並列税計算です。税計算にいくつかの項目を戻します。 AMT規則の下で、通常の税規則よりも多く借りなければならない場合は、より高い金額を支払わなければなりません。 AMT規則の下で、あなたの課税所得が規定された免除額を下回る場合、AMTは適用されません。シングルの場合、2017年に免除額は$ 54,300です。結婚の場合は、$ 84,500となります。
高所得者のための税規則
高所得者に適用される税規則のいくつかを見ていきましょう。
所得に対するメディケア・サーテックス -
これは現在の給与税（FICA税）と同じように機能する税です。それは。単身労働者の場合は$ 200,000、結婚の場合は$ 250,000を超える所得に適用される所得に9％の税金がかかります。
- メディケア・サーテックス・インベストメント・インカム - この税金は「NIIT」または純投資所得税と呼ばれることがあります。調整された総収入が単身の場合200,000ドル、結婚の場合250,000ドルを超える場合は、投資所得に適用される3.8％の税です。
- 項目控除と免除の廃止 -
- あなたがお金をあまりにも多くしすぎると、控除と免除のすべてを使うことができなくなります。これはどのように働くのですか：調整総収入（AGI）が$ 261、年500、またはAGIと一緒に313,800以上の結婚申請をしている場合、2ドルごとに2％の個人免除が失われます。あなたのAGIがしきい値を超えている範囲で、あなたの項目化された控除の3％を超えています。高収入者のためのAMT - AMTは、約$ 200,000〜$ 350,000の収入と$ 250,000〜$ 475,000の収入を持つ夫婦に影響を及ぼす可能性が最も高い。 （あなたが主張したり、州税、高所得税を払ったり、雑多な明細控除をしている扶養家族が多い大家族がいる場合は、AMT税を支払う必要があります。） 貯蓄 この例では、単一の納税者のこの記事の一番上に、その人が退職計画に貢献していないと仮定します。伝統的なIRAまたは会社の401（k）計画に2万ドル寄付を開始したとします。最初の100ドルで28％の税率で税金が節約されます。この例では、税額控除が$ 28減額されます。次の$ 1,900は25％の税率で税金を節約するので、$ 475を節約できます。彼らの2千ドルの控除可能なIRA寄付は、税金を503ドル削減しました。
今、この人が年を通して仕事を途絶えたとしましょう。今では彼らの課税所得は約25,000ドルになると予想されていました。彼らはまだ貯蓄にお金を持っていて、IRAに移すことはできますか？その同じIRA寄付は15％の税率で税金を節約するだけなので、税金を300ドル削減することになります。おそらくRoth IRAがもっと理にかなっているでしょう。 - あなたの所得が毎年変わる場合（委託手当を受けている人など）は、毎年どのタイプの勘定を拠出するかを決定するために期待される税金控除を使うことを検討してください。この決定は、退職する場合にも再確認する必要があります。あなたが収入が少なくなるにつれて、控除可能な拠出を継続することは意味をなさないかもしれません。税金計画を立てている間に、年間所得税全体を減らすために投資所得があるかどうかを確認する必要があります。 退職所得の計画中に税率を使用する
退職所得の計画を開始すると、税務計画が複雑になります。あなたが伝統的なIRAから取ったそれぞれの撤退は、課税所得です。あなたが70 1/2を回すと、引き出しを取る必要があります。物事をより複雑にするために、すべての所得源が社会保障所得のどれに課税されるかに影響します。この段階でプロフェッショナルなサポートを受けることで、お金を節約できます。