IRS監査に関するよくある質問

IRS監査の神話がたくさん浮かび、中小企業のオーナーは多くの質問をします。例：

• 1099年の収入をすべて報告する必要がありますか？
• 私のビジネスが利益を上げていないと私は監査を受けますか？
• 税務上の控除額はどのような監査につながりますか？

そしてもっと。 IRS監査に関するよくある質問と、IRSがビジネスを監査する可能性のある状況は次のとおりです。

1。 私は自宅のビジネススペースの控除を取るべきですか？ 私はIRSがこの控除を注意深く見ていると聞いています。

自宅のオフィススペースの税額控除は、IRSからの新しい単純化された控除計算によって、より簡単になるようになっています。

控除額が高ければ高いほど、IRSは納税申告書に目を向けます。彼らが見ているのは、ビジネス目的で「定期的かつ排他的に」使用されているスペースについて、正当にこの控除を請求しているかどうかです。

IRSは、あなたの自宅を訪問することができます - そして時には - あなたがIRSの規制に従ってビジネスオフィススペースを使用していることを確認することができます。それは決してビジネス以外のもののためにスペースを使用することを意味しません。 1年に1回の個人使用であっても控除が却下されています。あなたがテストに合格するかどうかを見るために、IRSがそれを見るかもしれないあなたのスペースを見てください。

IRSが自宅控除について言及していることの詳細をお読みください。

2。私は車のビジネス使用を主張することはできますか？

はい、ただし、すべての事業税控除と同じように、このトリックはビジネス使用を証明できることです。あなたは、すべてのビジネス運転のための完全で正確な、そして時機を得た記録を持っていなければなりません。過去1年間に1月にまとめられたレコードではありません。

あなたはビジネスで100％車を使用したと主張しようとしないでください。

あなたの車のビジネス使用についてIRSが述べていることの詳細をお読みください。 3。どのくらいの食事や接待費を控除できますか？ 「過剰」とは何ですか？

IRSは、近年、ビジネス食事や娯楽費の50％しか許可していません。

しかし、それでも、これらの費用を過度に使いすぎないで、個人経費を隠そうとします。このリストの他の項目と同様に、金額が高いほど、IRSがあなたに「赤旗」と呼ぶ危険性が高くなります。

事業娯楽費の詳細は、IRS Publication 463を参照してください。

4。私は自分のビジネスにとって数年の損失を抱えています。これは問題になるのでしょうか？

それぞれのケースがユニークであるため、これは難しい答えです。 IRSには、「趣味損失」と呼ばれるものについてのいくつかのガイドラインがあります。実際に趣味のある活動について事業費控除を請求しようとしています。 IRSは次のように述べています。

通常、趣味の経費を差し引くことができますが、趣味収入の額に限ります。趣味はビジネスを営むものではありません。

IRSは、あなたの活動がビジネスか趣味かを判断する際にいくつかの要因を検討します。あなたが何年にも利益を上げたかどうかを調べます。 IRSは、「今年を含め、過去5年間の少なくとも3年間に利益を上げた場合、活動は事前に合計して利益を計上している」と述べている。しかし、あなたはこのような活動をビジネス的なやり方で行うかどうか

あなたが入れた時間と労力をあなたがこの収入に依存しているかどうかで判断する

• 始動段階のように損失があなたの支配を超えているかどうかを問わず、あなたは利益を上げる意思を示すことができます。
• スケジュールCの趣味活動からの損失を控除しようとすると、IRSがあなたのリターンをより詳細に見ることができます。 5。私の1099年収入は私の税還付所得と一致しませんか？私は何をしますか？
• あなたが1099-misc形式をもらっていなくても、すべてのビジネス収入を報告しなければなりません。あなたの1099年の収入は、あなたがその年の間に他の誰かのために働いて受ける収入です。あなたの1099年の収入にはあなたのビジネス収入のすべてが含まれているわけではなく、1人で600ドル未満の収入があれば1099ドルの収入を得ることはできません。
• 最も大きな監査トリガーの1つは、不一致の所得です。独立した請負業者の収入に関するIRSフォーム1099-MISCを含む収入を示す文書を受け取った場合は、その収入を税務申告書に含める必要があります。
• 収入を報告しないことは、監査を受けるための最良の方法の1つであり、罰せられます。 1099-MISCフォームを税務申告書作成者に転記して、他の事業収入とともに記録するようにしてください。適切に記録されていれば、1099年の収入はあなたの事業収入を二重にカウントしてはなりません。 6。

拡張機能を提出すると、監査がトリガーされますか？

IRSは拡張アプリケーションを簡単に提出することができますが、この簡単な何かが監査トリガーであるべきであるという意味合いはありません。 2009年のデイリー・ファイナンスのために書いたケリー・フィリップス・エルブ（TaxGirl）は、「エクステンションを提出することで、昨年のビジネス情報を集めてより多くの控除を見つけ、より良い意思決定を行うための時間が増えるので、監査の機会を減らすかもしれない」と述べている。税務上の納税期限までに税金を支払うだけで、IRSによる返品の精査を避けることができます。期日までに税金を支払わなければ、罰金と罰金が科せられます。

免責条項：

この記事およびこのサイトの情報は、税務上または法律上の助言を目的としたものではありません。著者はCPAまたは弁護士ではなく、一般的な情報のみを提供しています。法律や規制が変わり、あらゆるビジネス状況が独特です。あなたの弁護士および税務専門家に税務上または法的な影響を及ぼす可能性のある行動や決定について話し合う。