所得税を削減する小規模事業税制

あなたが昨年支払った所得税の額はあなたを震えますか？所得税を回避することはできませんが、カナダで小規模事業を営む場合に支払う所得税の額を減らすために使用できる税制があります。

この小規模ビジネス税務戦略のリストを読んで、あなたの所得税申告を減らすために現在申請している申告者数を確認してください。今年。

<！これらの中小企業税戦略の一部は、唯一の個人事業またはパートナーシップを営んでおり、T1個人所得税申告書を使用して所得税を提出している人々にのみ適用されることに注意してください。 （あなたの最初の事業所得税の返品は、この返品を完了するプロセスを導いてくれるでしょう。）1）ビジネス関連活動の領収書は常に収集してください。

私は、ビジネス上の人々が「小さな」物の領収書を取得したり保管したりするのを嫌うことに驚いています。クライアントに会う途中の駐車料金、あなたが郵送した少数の手紙、あなたがオフィスで手に入れたコーヒーの袋 - これらの小さなものはすべて1年の間に実際に加算されます。

購入したすべてのビジネスに関する領収書を集め、適切に記録して提出することにより、所得税の控除を最大限にする。 （領収書および特定の事業費の処理の詳細については、事業所得税控除の最大化を参照してください。）

2）RRSPの貢献度を管理します。 登録済みの退職貯蓄制度（RRSP）は、中小企業にとって最良の所得税減税です。しかし、それは必ずしも毎年最大のRRSP貢献額を必ずしも作ってはならないということを意味するものではありません。あなたのRRSPの貢献を管理することは、より良い中小企業税戦略です。 特定の年にすべてを使用しない場合、あなたの許容可能なRRSP寄付は前倒しされますので、その年のあなたの総所得が何になるかを見積もり、もしあれば、あなたのRRSPの税金を最大限に引き上げるための年です。低所得年に大きなRRSP寄付をすることはあなたにとって税金には意味がありません。

3）非資本的損失を最大限にします。

同様に、あなたのビジネスが非年間損失（あなたの経費があなたの収入を上回ったときのように定義されます）がある年であれば、それを使用する前にこの損失を最大限に活用して所得税の請求を減らすことができます。

非課税損失は、特定の課税年度における他の個人所得を相殺するために使用することができ、3年後に返済することができ、または7年まで繰り越すことができます。すでに支払った所得税を回復するために、資本以外の損失を戻すことや、税務年度内にそれを使用するよりも、将来大きな税金を相殺するために繰り越すことがより理にかなっているかもしれません。資本損失が発生した。

4）あなたの慈善的所得税の控除を最大限にします。

登録されたカナダの慈善団体やその他の有資格者への慈善寄付は税額控除を獲得します。

しかし、200ドルを超える慈善寄付は、より高い税率で課税されるため、税額控除がさらに増えます。

あなたの慈善団体税額控除を最大限にするには、今年あなたが選んだ登録慈善団体にもっと多くの寄付をすることを検討してください。あなたが収入で30,000ドルを出して、あなたの収入のわずか5％を与えることにした場合、幸運な慈善団体は1500ドルを得るでしょう。 （登録されていないカナダの慈善団体、アメリカの慈善団体、政党はカウントしないことに注意してください。）5）資本コスト控除（CCA）所得税を最大限にします。

ほとんどのカナダの中小企業の所有者は、特定の年度にビジネスで使用するために取得した償却可能な資産のコストを単に差し引くのではなく、年間を通じて償却可能な資産のコストを差し引く必要があることを知っています。資本コスト控除の請求を通じて

しかし、多くの中小企業経営者は、所得税を削減するために使用できる税務戦略である資本コスト控除をその年に請求する必要がないことを認識していません。 CCAは強制的な税額控除ではないので、あなたが望むように特定の課税年度にあなたのCCA請求を多かれ少なかれ使用することができます。未使用の部分を将来持ち越して、将来的に大きな所得税を相殺することができます。課税所得がほとんどあるいはまったくない1年間で、資本コスト控除の全額控除を取ることは意味がありません。

資本コスト許容量の最大化のもう一つの側面は、あなたの資産を適切な時期に購入（および売却）することです。会計年度の終了前に新しい資産を購入し、現在の会計年度以降に古い資産を販売したいとします。

50％ルールにも注意してください。資産を取得する年には、通常は請求できる資本コスト控除の50％しか請求することができません（場合によっては、「利用可能」という規則は資本を請求できないことを意味します）資産を取得した後の第2課税年度までの費用控除）。

資本コスト控除の計算と請求についてすべてを学びます。

ビジネスで購入した車両でのCCAの請求方法もお読みください。

6）あなたの収入を分割します。

所得分配税戦略により、限界税率格差を最大限に活用することができます。あなたの収入が高いほど、限界税率は高くなります。あなたの所得の一部を配偶者や子供、所得の低い人に移すことで、所得に対する限界税率を下げることができます。

これは中等後の児童を持つ中小企業経営者にとって特に強力な税務戦略です。基本的な個人所得税の免除のために、彼女は所得税をほとんど支払うことがなく、卵を育てることになります。彼女の教育費を払うのを助ける。

（個人所得税免除に等しい所得を彼女に支払った場合、彼女は全く税金を支払うことはありませんでした！）そして、あなたは収入の額を減らして年間10万ドルを "あなたが個人的に負う税金。この税務戦略の詳細については、「所得税の収入の減少」を参照してください。

7）家庭のビジネスに利用可能な所得税控除を最大限に活用する。

自宅から事業を運営していますか？そうでない場合、何があなたを止めていますか？すべての事業が家庭ベースのビジネスに適しているわけではありませんが、ホームベースのビジネスは所得税に関して利点があります。家庭事業主は、家庭用事業主の控除以外にも、熱、電気、住宅メンテナンス、清掃資材、住宅保険など、多くの家事関連費用の一部を控除することができます。

あなたの家を所有している場合は、財産税と住宅ローンの利子の一部を差し引くこともできます。家のビジネス税の控除は、これらの潜在的な所得税の控除についてのより多くの情報を提供します。

8）あなたのビジネスを統合しますか？

多くの唯一の事業主およびパートナーが事業を組み込む理由の1つは、設立の税制優位性のためです。これらの税制優遇措置の中で最もよく知られているのは、中小企業税引き落としであり、適格カナダ法人の所得には特別な「減額」税が課せられます。小規模事業控除を主張するカナダ支配の民間企業にとって、法人税率は11％です。他の種類の企業の場合、法人税率は15％です（2012年1月1日現在）。

しかし、あなたのビジネスを税務戦略に取り入れることは、あなたのビジネスが設立にとって価値があるほど成長した場合にのみ有効です。法人設立費用を相殺するために既にかなりの収入を得なければならないだけでなく、法人税繰り延べの恩恵を受けるために事業収入を企業に十分に残す用意が必要です。

例えば、あなたが事業を営んでいて、ある年度の法人の利益が$ 60,000であるが、あなたが給与の会社から$ 60,000を受け取った場合、あなたの$ 60,000はあなたの個人的な（T1 ）収入は今であり、この理由のために組合を無意味にする。あなたはあなたの中小企業を組み込むべきですか？組み込みの一般的な長所と短所についてより多くの情報を提供します。

あなたの所得税の今日の減額を開始します。

これらすべての税務戦略がすべての中小企業で機能するわけではありませんが、うまくいけば、このリストは税務計画について考えさせてくれました。あなたが支払う所得税の額は、石で書かれた絶対的なものではありません。あなたが今日適用することができます小規模ビジネス税戦略 - あなたの所得税申告を減らすために行うことができます法的、時には簡単なことがあります。