IRS税フォーム5498は何ですか？

IRAまたはその他のタイプの税金優遇貯蓄口座をお持ちの場合は、年度の初めの後に金融機関からフォーム5498のコピーを受け取る可能性が最も高いでしょう。内国歳入庁もコピーを受け取った。とりわけ、Form 5498は、課税年度中にIRAにどのくらい貢献したかをIRSに伝えます。

どのような情報が報告されますか？

フォーム5498は、以下のような様々な種類のアカウント情報を報告する。

<！ IRA、HSAおよびESA計画への寄付

• 12月31日現在のIRAまたはその他の口座の公正市場価値
• 口座保有者が必要最低限​​の分配を開始する必要があるかどうか >従来のIRA、Roth IRA、SEP IRAなどの各タイプの口座ごとに、各金融機関で5498フォームを受け取る必要があります。同じ銀行にSEP IRAとRoth IRAがある場合、その銀行は各口座に対して1つのForm 5498を発行しますが、金融機関は同じ種類のすべての口座を1つのForm 5498にグループ化します。特定の銀行が1つの書式で報告されます。

3種類のフォーム5498

フォーム5498は、報告する内容に応じて3つの形式になります。

フォーム5498、IRA寄稿情報

では、従来のIRA、Roth IRAs、SEP IRAs、SIMPLE IRA計画などの個々の退職勘定に関する情報を報告します。

• フォーム5498-SA は、健康貯蓄口座（HSA）に関する情報を報告します。
• Form 5498-ESA

はCoverdell Education Savings Accountsに関する情報を報告します。

• 今すぐフォーム5498を受け取るのですか？ フォーム5498は、1月31日までに最低限の配布を必要とするIRAアカウント保有者に発送されます。今年中に70/1/2に達するかどうかチェックされます。このボックスは、あなたが70 1/2を回す年の次の年の4月1日までにRMDを服用し始めるべきであることを通知するものです。

そうでなければ、RMDの服用を開始する必要がない場合、施設は5月31日までにあなたのフォームを送付します。

フォーム5498は、5月31日までにIRSに提出する必要があります。従来のIRAアカウントのフォーム5498には、4月15日までの前年度の納税額が含まれています。 5月までの情報ですが、あなたは自分の記録に確かにそれを持っているはずです。

納税申告書にこの情報を含める必要がありますか？

納税申告書にフォーム5498に記載されている情報を既に含む可能性が高いです。すでに5月末までに納税申告書を提出したほとんどの人は、返品を修正したり修正したりする必要はありません。フォーム5498は、主にIRSに提供した情報の確認として役立ちます。それでも、フォームに報告された情報が記録と納税申告と一致することを確認することをお勧めします。

情報のクロスチェック方法

IRAの拠出額は、IRAの資金拠出期限（通常は特定の納税年度については4月15日）によって行われたすべての拠出額を反映します。 SEPおよびSIMPLEプランの拠出金額は、寄付者が指定した課税年度に関係なく、暦年に行われたすべての寄付を反映します。

フォーム5498は、その一部または全部が取り下げられたとしても、すべての貢献を反映しています。

伝統的なIRAへの寄付は、フォーム5498のボックス1に報告されています。控除可能な従来のIRA寄付は、フォーム1040の32行目に報告されています。伝統的でない伝統的なIRA寄付は、フォーム8606の1行目に報告されています。 Form 5498には、従来の納税年度に指定された従来のIRAへのすべての拠出が含まれます。

Roth IRAへの寄付は、あなたの納税申告書には報告されません。それにもかかわらず、フォーム5498のボックス10に表示されている金額は、あなたが以前の課税年度のものとして指定されたRoth IRAへのすべての貢献を反映しています。

自営業者の場合、SEPとSIMPLE IRAへの寄付はフォーム1040 28行目に報告されます。SEPとSIMPLE IRAへの雇用者の勘定への寄付は従業員の1040には表示されませんW-2のボックス12にコードとともに表示されます。コードFはSEP IRAを示し、コードSはSIMPLE IRAを示します。 SEPとSIMPLEの寄付は、伝統的なRoth IRAの寄付と同じように、指定納税年度ではなく暦年に実際に寄付された資金を反映しています。

• フォーム5498のボックス2にロールオーバーの寄付が表示されます。これは、フォーム1099-Rと直接ロールオーバと間接ロールオーバーを示すものと一致している必要があります。
• Roth IRAコンバージョンは、フォーム5498のボックス4に表示されます。これは、Roth IRAコンバージョンを表示しているフォーム1099-Rと一致している必要があり、フォーム8606の8,16,21行に表示されるものと一致する必要があります。
• フォーム5498-SAの第2欄に、健康貯蓄口座の拠出金が記載されています。これは、あなたが作成したものとあなたの雇用者の拠出金のいずれも、前年度の拠出金の合計を反映しています。あなたの雇用者の拠出額は、W-2のフォーム12のボックス12にも報告されています。個々の拠出額は、1040の25行目の金額と一致する必要があります。