Coverdellアカウントについて知っておくべきことESA

この教育貯蓄口座は長期的な投資であり、子供が成長するにつれて毎年お金を払うのを助ける良い方法かもしれません。

どんな投資と同じように、より細かい詳細を理解することが重要です。この初心者用ガイドは始めるには最適な場所です。

あなたがさらに調査したいという計画であると判断した場合は、財務アドバイザーに相談して最新の詳細を入手し、それがあなたに合っているかどうかを判断するための個別のヘルプを受け取ります。

Coverdell Account ESAとは何ですか？

Coverdell ESAはもともと教育IRAとして1997年に導入されました。 2001年、議会はその利益を拡大し、Coverdell Educational Savings Account（ESA）と改称しました。

口座は、子供の名前で税金を拠出した場合、年額$ 2,000を上限とすることができます。これらの拠出金は課税繰延になり、適格教育費のために免税される可能性があります。

子供が30歳になるまでにお金を使わない場合は、家族に渡すか、別の家族のためにCoverdell ESAに転がす必要があります。

Coverdell ESAの理想投資家は誰ですか？

Coverdell ESAは、以下の要因をいくつか組み合わせている親または祖父母に理想的です。

あなたは、すべてが大学に通うことを希望する複数の子供がいます。
あなたは子供の生活の早い段階で大学の計画を立てます。
大学の費用をカバーするために大量の費用を節約する予定です。
あなたの子供は私立小学校に通うことができます。
投資の選択肢に高い柔軟性が求められます。
あなたは寄付者の所得制限を下回ります（シングルファイラーで95,000ドル、夫婦で190,000ドル）。

潜在的な利点

Coverdell ESAの主な利点は、資格のある教育費の免税配布だけでなく、資産の課税繰延成長を可能にすることです。

Coverdell ESAはまた、非課税の配布を利用して、小・中・高等学校の教育費の支払いを支援します。これはセクション529の計画では許可されていません。

潜在的な短所

両親と援助者にとっての最大の欠点は、Coverdell ESAを30歳で配布するか、別の子供に転用するというルールです。つまり、口座にお金が残っていて、子どもが大学に行くことに反対するか、すべてのお金が必要ない場合、親は最終的にはそれを渡す必要があります。

投資オプションは何ですか？

Coverdell ESAは、個々の株式、債券、CD、またはミューチュアルファンドに投資することができます。 Coverdell ESAは、個人事業の不動産、貴金属、グッズ、パートナーシップを直接所有することはできません。

あなたはどんな税務上の利点を期待できますか？

Coverdell ESAに資金を投入するための「税金控除」はありません。寄付は「税引後」のドルで行われ、あなたが寄付した年にあなたの税金を引き下げることはありません。

Coverdell ESAの大きな税金恩恵は、適格費用の税繰延控除と非課税引出を可能にすることです。言い換えれば、教育費として使用される場合は、元の投資の年間成長率のいずれかに税金を払う必要はありません。

Coverdell ESAの支出可能な費用はいくらですか？

ESA所有者は、受益者の代わりに「資格のある」教育費のために免税配布を受けることができます。大学や大学院に加えて、これらの費用は、小・中等教育（成績K-12）に適用されます。

授業料、部屋、理事会

コンピュータとラップトップ（学校で要求されていなくても）
書籍と消耗品
教師育成
交通機関
Coverdell ESAはあなたの連邦財政援助の資格に影響を及ぼしますか？

Coverdell ESAは財政援助に著しく影響を及ぼす可能性があります。

それは、アカウントの「所有者」が誰であるかによって異なります。定義によると、「所有者」は、通常、アカウントを設定する人であり、最終的に大学に行く人ではありません（「指定受益者」です）。子どもが所有者と指定受益者の両方であり、依然として両親の扶養者とみなされている場合、資産のどれも財政援助にはカウントされません。子どもが所有者と指定受益者の両方であり、両親から独立しているとみなされる場合、資産の20％（2007年の35％から減少）は財政援助に算入される。

所有者が親である場合、資産の5.64％が財政援助にカウントされます。所有者が祖父母、親族の家族、または無関係の個人である場合、その資産は財政援助に全く関与しないと主張されている。これは、親または学生以外の人々が所有する資産をFAFSAフォームで報告する場所がないためです。

重要な注釈：
議会の立法は、今後の一般的な概要に影響を与え、変更する可能性があります。これには、親のCoverdell ESA資産を作成するか、または条件のいずれかを変更することが含まれます。 Coverdell ESAへの投資を決定した場合は、財務アドバイザーに最新の詳細を確認し、最新の情報を提供してください。
適格性
成人は18歳未満の子供にCoverdell ESAを設定することができます。「指定受益者」と呼ばれる子供は、口座を開設する人に関連する必要はありません。

寄付のルール 子供のカバーダールESAは、子供が「特別なニーズ」とみなされない限り、18歳の誕生日まで寄付を受け入れることができます。 "最大年間寄付は、成人寄付者ではなく、指定受益者1名につき2,000ドルです。

子供がCoverdellの口座を複数持っている場合（例えば、お母さんとお父さんと祖父母によって確立された口座）、ある年の合計寄付額は全口座間で$ 2,000を超えてはいけません。

寄付総額2,000ドルは、「修正された調整総収入」（またはMAGI）が貢献する年の特定のドル額を下回っている個人によってのみなされることがあります。彼らの収入がこの金額を上回るが「天井」を下回っている場合、彼らは部分的な貢献をするかもしれない。

単一、世帯主、または結婚申告を個別に主張している納税者の場合：

$ 95,000（MAGI）以下 - 全額$ 2,000の寄付が認められます。

$ 95,000 - $ 110,000（MAGI） - 部分的な寄付が許可されています。

$ 110,000（MAGI）以上 - 投稿は許可されていません。

結婚申請共同訴訟を主張する納税者の場合：

$ 190,000（MAGI）以下 - 全額$ 2,000の寄付が認められます。
$ 190,000 - $ 220、000（MAGI） - 部分的な寄付が許可されています。
$ 220,000以上 - 寄付は認められません。

寄付締め切り

前年のカバーダルESAへの寄付は、寄付者の納税期限（延長を除く）によって行われなければなりません。
たとえば、IRSに内線番号を申請しても、2016年の税務年度に貢献するためには、2017年4月15日までにしてください。
退会規定

退学金額が実際の支出額を超えない限り、教育費の拠出には引き出しに税金や罰金はありません。超過資金が回収された場合、その一部は課税と罰金の対象となります。

未使用の資金の扱い

未使用の資金が残っている場合は、30歳の誕生日の30日後に口座の指定受益者に分配する必要があります。