資金調達カレッジは、親、祖父母、および他の愛する人にとって大きな懸念事項です。セクション529の貯蓄口座のような賢明な投資は、資産を築き上げて、あなたの子供のカレッジのためにもっとお金を節約するのに役立ちます。
この初心者用ガイドは、セクション529プランに含まれる長所と短所の概要を示します。さらに進めたいと思っている場合は、ファイナンシャルプランナーと話し合って、あなたの州の最新の詳細を入手し、それがあなたの家族のための良い選択肢であるかどうかを判断する助けを受けてください。
セクション529貯蓄制度とは何ですか？
セクション529の計画は、子供の大学教育のための貯蓄のための最良の選択肢の1つと考えられています。彼らは、その使用を許可する特定のIRSコードの後に "セクション529"計画と呼ばれます。
セクション529プランには、貯蓄勘定とプリペイド授業計画の2種類があります。この記事では、セクション529の貯蓄勘定を特にレビューします。
セクション529貯蓄口座は、指定受益者（子供だけでなく）のために税引き後拠出を行うことを認めています。これらの拠出金は、課税繰延が認められ、資格のある教育費のために税金を免除される可能性があります。
セクション529貯蓄制度の理想投資家は誰ですか？
セクション529の貯蓄プランは、以下の要因をいくつか組み合わせた親または祖父母に最適です。
- 年間$ 2,000以上を節約したい。
- あなたは、セクション529プランに貢献するための州所得税控除を提供する州に住んでいます。
- あなたはCoverdell ESAを使用することから失格になるのに十分なお金を稼ぎます。
- あなたは、すべてが大学に通うことを希望する複数の子供がいます。
- あなたは子供の生活の終盤に大学の計画を立てます。
- あなたは、大学の費用に対して大量のお金を節約することを計画しています。
- あなたは子供たちが高価な大学院プログラムに通うことを期待しています。
- あなたは、あなたが選択した何らかの理由で資産を自由に回収することを望みます。
- あなたは自分の不動産の規模を大幅に縮小しながら、愛する人の大学に資金を提供したいと考えています。
潜在的な利点
課税繰延成長と529項に関連した非課税引出しは、大学貯蓄の最大限の拡大を望む個人にとって非常に魅力的です。
他の計画（Coverdell ESAなど）ではこの機能が提供されていますが、セクション529では親またはドナーが無期限に資産の管理を続けることができます。それによって、彼らは計画を閉じてお金を返すことさえできます（罰則の対象となります）。
さらに、セクション529プランは、35の州における州内所得税控除を規定しています。彼らはまた、州の財政援助の計算から保護されています。
潜在的な不利益
他の多くの勘定よりもセクション529計画のマイナス面は少ないものの、まだ注意すべき点がいくつかあります。最大のものは、奨学金支出（学年の12年生）に関する529条の配分は、資格支出とはみなされないということです。
さらに、第529項の投資オプションは、10-30ミューチュアル・ファンドに限定することができます。他の種類の勘定には、購入可能なほぼすべての投資信託宇宙があります。
投資オプションは何ですか？
セクション529の貯蓄プランには、投資信託の選択肢のプリセットメニューがあります。ほとんどの場合、州のセクション529プランは、計画を管理するためにミューチュアルファンド会社と契約します。次に、この会社のミューチュアルファンドは、利用可能な投資の選択肢の範囲になります。
セクション529貯蓄制度の多くは、年齢に基づいて株式、債券、マネーマーケットファンド間の投資を割り当てる「年齢別」の投資オプションを提供します。彼らが年を取るにつれ、ファンドは投資ミックスにおいてより慎重になる。
投資戦略は12ヶ月に1回のみ変更することができます。ある州の計画から別の州の計画に資産を移したり、第529条のプランを新しい受益者に転貸する場合は例外があります。
税金の恩恵は何ですか？
第529節の最大の税制上の優遇措置は、適格費用のために税繰延累積と非課税引出を可能にすることです。
言い換えれば、元の投資が教育に使用される場合、元の投資の年間成長率のいずれかに税金を支払う必要はありません。
セクション529計画に資金を投入する連邦政府の「税額控除」はありません。寄付は「税引き後」のドルで行われ、あなたがIRSに借りているものを引き下げることはありません。
しかし、コロンビア特別区を含む35の州では、529条のプランの資金調達のために住民に所得税を控除しています。多くの場合、この控除は州の計画を使用することに限られます。
さらに、セクション529プランは、相続税を回避しようとする家族のためのかなり高度な不動産税の計画策定を可能にします。
適格費用とは何ですか？
口座所有者は、資格のある大学または大学院経費（ほとんどの州）で受益者に代わって免税配布を開始することができます。 Coverdell ESAとは異なり、小学校と中等教育はセクション529計画の資格費用ではありません。
セクション529の認定費用のIRS規則は、かなり自由でありながら、Coverdellよりも厳格です：
- 授業
- 部屋と理事会（少なくとも半分以上登録する必要があります） >コンピュータ/ノートパソコン（学校が要求する場合のみ）
- 図書および備品（大学が要求する場合）
- セクション529はどのように連邦財政援助の資格に影響を及ぼしますか？
セクション529の貯蓄勘定は、連邦政府の財政援助にはほとんど影響を与えません。これは、親の資産とみなされるためです。そのように、彼らの価値の5.64％は財政援助の適格性に対して数えられます。また、一部の州では、セクション529の資産を州資金援助の適格性から完全に除外している。所有者が祖父母、親族の家族、または無関係の個人である場合、その資産は財政援助に全く関与しないと主張されている。これは、親または学生以外の人々が所有する資産をFAFSAフォームで報告する場所がないためです。
適格性
第529節の貯蓄制度は、大学貯蓄媒体の中で最も柔軟な適格性規則を持っています。本質的には、いずれかの当事者の年齢、所得、または関係に関わらず、誰でも他の誰かのためにセクション529プランを開いて寄付することができます。
寄付規則
拠出額の唯一の制限は、受領者1人当たりの「生涯制限」であり、各州によって設定されています。この制限は、現実的に必要とされる以上に大学の貯蓄口座を劇的に過大に資金調達することを防ぐためのものです。この生涯制限は、100ドル中期から300ドル以上にわたり、州ごとに異なります。
さらに、寄付者は、より大きな寄付に関する贈与税規則を認識する必要があります。通常、あなたの配偶者以外に誰でも$ 12,000以上の贈り物をする場合は、その年の贈与税申告書を提出する必要があります。 <529> 第529条のプランには、1人の受益者に対して1年間で5年間の拠出額（成人/配偶者につき60,000ドル）を計画する特別な条項があります。量。
この金額の贈り物には、最初の贈り物の年に連邦書式709に特別の選挙を行う必要があります。
次の5年間にその人物に追加の贈り物があった場合でも、セクション529プランに含まれていなくても、超過分の贈与税が引き出される可能性があります。
寄付締め切り
529条のプランに寄稿する締め切りはありません。
- 撤回規則
- 撤回が実際の資格費用を超えない限り、教育費を拠出するための撤退には税金や罰金はありません。余剰資金が回収された場合、その一部は課税され、10％のペナルティが課される（これは場合によっては免除される）。
未使用資金の処理
セクション529資金が使用されなければならない場合の規則または年齢制限はありません。個人のセクション529プランの必要がなくなった場合、将来の別の学生のアカウントにロールオーバーすることができます。これには、元受益者の親族、親、いとこ、叔母および叔父、および義理の扶養家族が含まれます。