税金控除可能な事業費は？

すべての事業が費用を負う。独立した請負業者、コンサルタント、フリーランサーはソフトウェア、コンピュータ、または自分のポケットから出て仕事を楽にするために支払う。法人事業については、経費を差し引くことで事業税が減額されます。唯一の事業者の場合、経費を控除することができるため、通常の所得税と自営業税の両方が減ります。結論は？

あなたの事業費をすべて把握することは、あなたの税金負債を減らすために大いに役立ちます。

正当な事業費は何ですか？

基本的な定義は、あなたの貿易や専門職に経費が「普通で必要」でなければならないということです。この定義は税コードから直接得られるものである（内国歳入法第162条、財務省規則第1章162-1項も参照）。IRSは、「経費」とは、出版物535「経費」において「必要な経費は、あなたの貿易やビジネスに役立ち、適切なものです。」

経費を分析する際に5つの区別があります。私たちは、個人経費と事業費を分けています。事業費は、売上原価、資本的支出、および控除可能支出の3種類に大きく分けられます。一部の費用は、部分的に控除可能または控除不可能な場合があります。したがって、5つの区別は次のとおりです。

1. 個人経費
2. 事業費
3. 売却原価
4. 資本的支出
5. 控除可能費用

- 個人を事業費から分離する

費用は部分的に個人的でビジネス的に部分的になる可能性がある場合に発生します。一般的な例：フリー・ランナーは、自宅の1つの部屋をオフィスとして使うことがあります。この状況では、オフィスと家全体の平方フィートを測定し、パーセンテージを求めます。

このパーセンテージは、賃料、保険、公益事業などの共有経費のビジネス部分を測定するために使用されます。これらの費用の事業部分は本国控除の一部となり、残りの費用は本質的に個人的なものとなる。

一般的なルール：「一般的に、あなたは個人的、生活的、家族的な費用を差し引くことはできませんが、ビジネスの一部と個人的な目的のために費やした費用については、 （IRS、出版物535、事業経費、個人経費と事業経費の項）を控除することができます。

簿記のヒント：すべての経費を記録してください。そうすれば、経費を見直して税務上の控除が可能かどうかをあなたの会計士に尋ねることができます。

売却原価

売却原価は、棚卸資産および棚卸資産に関連するものである。製造業者、卸売業者、および小売業者は、再販用に製造または購入する製品のコストを追跡します。

一般的なルール：「あなたのビジネスが製品を製造したり、再販のために購入された場合、各税務の開始時と終了時に在庫を評価して、商品の販売費を決定する必要があります。 （IRS、出版物535、事業費、売上原価の項）」を参照してください。

詳細な説明については、

を参照してください。

出版物334、中小企業向け税務ガイド、第6章売却原価表示Pub。No. 538、Accounting Periods and Methodsのインベントリセクションも参照してください。 資本的費用 一部の費用は資産として計上され、その価値は減価償却により経時的に回復した。このような費用は、その費用が事業の資産として資産計上され、減価償却によって一定期間にわたって費用が控除されるため、資本資産と呼ばれます。資本コストの例には、コンピュータ、家具、機器、不動産などがあります。

原則：「事業開始費用、事業資産、および改善の3種類の費用を資産化する必要があります。 （出版物535）。

経費の追跡

個人的には、私は収入と経費を追跡するための完全機能の会計ソフトウェアを使用します。しかし、再び私は会計士であり、Quickbooks、Sage Peachtree、Microsoft Office Accountingなどのソフトウェアを使用して快適に感じています。私はこれらのプログラムを中小企業に強く勧めます。フル機能の会計ソフトウェアを使用すると、会社の健全性を監視するのに役立ちます。

フル機能の会計プログラムに慣れるまでに時間がかかることがあります。そして、すべての機能とユーティリティで不満を覚えるのは簡単です。だから、フリーランスのプロフェッショナルのためには、個人金融ソフトウェアの使用をお勧めします。上の選択肢は、IntuitのQuickenまたはMicrosoft Moneyです。両方のプログラムは、あなたのビジネス経費だけでなく、あなたの財政に慣れやすく、追跡することができます。

追加のボーナスとして、より良い税制ソフトウェアにより、QuickenまたはMoneyからデータをインポートすることができます。できるだけスムーズな税務処理を行うために、経費カテゴリが適切に設定されていることを確認してください。すべての個人金融および会計ソフトウェアのカテゴリーを追加、削除、および変更することができます。直感的で覚えやすいカテゴリーを持つことで、意味のあるレポートを生成することができます。また、ほとんどのプログラムでは、カテゴリを税務フォームの特定の明細にリンクさせることができます。これを設定すると、あなたの税金を準備するのに費やす時間を減らすことができます。

私が言及したすべての会計プログラムは、損益計算書を生成することができます（会計士による損益計算書と呼ばれます）。これらのレポートは、フリーランスビジネスがどのように活動しているか、収益性があるかどうか、お金をどのように費やしているかを分析するのに役立ちます。あなたが税理士を雇うことを決定した場合、これらの報告書があなたの税務申告の準備を大幅に促進するようにしてください。