あなたの家のビジネス空間の控除を計算する方法

在宅勤務をしている場合は、この事業に関連する費用を納税申告書に請求することができます。他の場所のビジネスと同様に、このスペースの使用に対する控除をビジネス税申告に請求することができます。

あなたの家事のためのこのビジネス税額控除の資格を得るには、一定の基本要件を満たさなければなりません。この記事では、これらの要件について説明し、控除率を計算する方法と、条件を満たす場合に税金から差し引くことができる特定の費用の詳細を示します。

この項目は複雑で、この記事の目的は一般的な概要を示すことです。

最初の資格：スペースの使用

まず、自宅のビジネスのためのスペースがIRSの要件を満たしているかどうかを判断する必要があります。（1）ビジネスは合法でなければなりません。 （2）スペースは、主要なビジネスの場所として、または顧客との会議やビジネス文書作成のような特定のビジネス目的で使用する必要があります。（3）スペースはビジネスのために「定期的かつ排他的に」使用する必要があります。 。

あなたの家のビジネススペースの控除を計算する2つの方法IRSはあなたの控除を計算する2つの異なる方法を許します： 簡略化された方法

- 小さなスペースがある場合、簡略化された方法を使用して、簡単な計算を行うことができます。

詳細な方法

- より広いスペースがある場合は、IRSフォーム8829で詳細な方法を使用する必要があります。

スペースパーセンテージを決定する2つの方法

使用する方法を決定するには、スペースを自宅の使用可能なスペースのパーセンテージとしてどのように計算するかを知る必要があります。ビジネスに使用されるスペースは、次の2つの方法のいずれかによって決定されます。 エリア方法

あなたのビジネスに使用するエリアを自宅の総面積で割ります。たとえば、自宅が2000平方フィートで、自宅のオフィスが400平方フィートの場合、オフィススペースは自宅の総面積の20％です。

部屋数の方法

• ビジネスに使用された部屋の数を家の総部屋数で割ります（部屋数が同じ場合はこの方法を使用します）。
  ほとんどの場合、面積法は最高ですが、ほとんどの家庭には同じサイズの部屋がありません。
  あなたの家事費を差し引くことができる費用の種類…
• 
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家事費は控除できます

あなたの家では、家のビジネス控除を計算するために使用することができます、次のステップは、あなたが控除することができる家の事業費の種類を決定することです。あなたの他の事業費に加えて、IRSは、あなたの家のビジネス使用に関連する費用を差し引くことができます。

あなたの納税申告書に他の費用を控除することができる経費

広告、給与、および消耗品の費用は、あなたのビジネスに関連していない場合、あなたの税務申告書のどこかで控除可能な場合があります。定期的に来ることがない限り、造園サービスが正当な事業費であることをIRSに納得させるのは難しいかもしれません。

直接

直接経費は、使用されるものだけです。

間接

間接経費は、あなたの家を走らせるために支払われたものであり、あなたの家のビジネスパーソンのパーセンテージに基づいて差し引くことができます。家庭のビジネスに使用される家庭（「ホームオフィス空間の減額計算」を参照）。間接経費には、賃貸料/住宅ローン金利、公益事業、保険、一般家庭修理が含まれます。

• 
  間接経費総額を決定するには、年間の総家計費用をすべて列挙します。
• 賃貸または不動産税
  控除

抵当権

住宅所有者の保険

• 保険料（あなたの自宅の事業に別の保険を持たない場合）
• 住宅修繕 （家庭のビジネススペースに影響を及ぼす場合）
• 電力、ガス、ごみ、下水道などの公共サービスとサービス （電話料金については後述する）
• 減価償却費。 あなたの家の減価償却費を計算するには、（a）最初に事業に使用した日のあなたの家の公正市場価値、（b）購入価格（土地を除く）プラス、あなたの自宅の基礎を失うことになります。その金額に業務使用率を掛けます。
• 自宅の電話料金を差し引く…
• 税金とあなたの家の事業に戻る 自宅の電話料金を控除する

自宅の電話料金を差し引く場合は、あなたが知る必要があるものは次のとおりです：

あなたの家に電話回線が1つある場合 あなたの家に電話回線が1つしかない場合、市内電話の電話回線の使用を差し引くことはできません。 IRS規則の下では、ラインの「排他的」使用ではありません。しかし、長距離通話を回線で差し引くことはできます。電話の領収書を保存して、監査された場合に行われた特定のコールの詳細を表示できるようにしてください。

ビジネスと個人の電話回線が別の場合

• 自宅に別のビジネス回線を設定している場合は、この回線の使用を市内通話と長距離通話の両方で差し引くことができます。この回線を個人通話に使用しないように注意してください。 「排他的な」規定を忘れないでください。
  ビジネス用の携帯電話を使用する場合

有線電話と同じ方法で、ビジネス用に

• 専属に使用される携帯電話の費用を差し引くことができます。携帯電話が1つしかなく、ビジネスコールとパーソナルコールの両方に使用する場合は、税務アドバイザーに控除可能かどうかを確認してください。
  
• 次に、ホームオフィスの控除の限度…
  税金とホームビジネス ホームオフィスの事業控除の限度

ホームオフィスとビジネスその事業所に関連する費用は別の方法で控除されますが、総事業収入が事業控除総額を下回る場合、控除は制限されることがあります。

保険、公益事業、減価償却（最後に減価償却が行われている）のようなその他の非控除可能な費用の控除は、事業の使用による総収入に限定されています（IRS Publication 587（2007）あなたの家からマイナスを引いたもの：

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あなたが自宅をビジネスに使っていない場合でも（住宅ローンの金利、不動産税、犠牲者や盗難など）、あなたが差し引くことができる経費のビジネス部分。

自宅での事業活動に関連する事業費（給与や備品など）。自宅の使用には適用されません。
これはどのように動作するかの例です：

まず、ホームオフィス控除（1ページから）を要求する要件を満たし、ホームオフィスの割合が20％（2ページから）

1. 
   あなたの総事業収入は$ 10,000です。

$ 1500（$ 1500 x 20％= $ 300）というように、事業の控除可能な住宅ローン利率を差し引きます。自宅のビジネス使用に関連しない事業費（プロフェッショナル・アドバイザーの広告費、旅行費、および手数料などの場合は4,500ドル）を差し引く。

1. 
   $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200。これはあなたの家の使用に関連する他の事業費を差し引くことができる限度です。
2. 
   - 2 - >
3. この限度額からは、まず、あなたの家の使用に関連した許容可能なビジネス経費を差し引くことができます（家の控除率に基づいて）あなたの家で許容される減価償却費を差し引くことができます。
   制限のためにあなたの費用と減価償却のすべてを差し引くことができない場合は、これらの費用の一部または全部を翌年に引き継ぐことができます。
4. この繰り越し手当の詳細については、税務アドバイザーにお尋ねください。
   

あなたの家の使用に関連しない許容可能なビジネス経費はいつでも差し引くことができますが、あなたはいつでもあなたの住宅ローン利子のビジネスパーセンテージを差し引くことができます。しかし、あなたの所得に基づいて、他の家事費用を差し引く能力には限界があります。たとえば、純損失がある場合は、その年の家事費用または減価償却額を差し引くことはできません（税務アドバイザーまたは作成者の計算額を節約できます）。

1. お知らせ：

私の目的は、書類の収集に使用できる一般的な情報を提供し、米国税法の理解を深めるのに役立ちます。私は税務弁護士または税務申告者ではありません。

納税申告書の作成や税務上の決定を行う際は、資格のある専門家に相談してください。

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