チャータードファイナンシャルアナリスト（CFA）または認定ファイナンシャルプランナー（CFP）プログラムに登録し、関連する試験を受験することは、数千ドル以上の費用がかかり、試験。この数値には、必要な大学レベルのコースワークを完了するための費用は含まれていません。
候補者の間で繰り返される質問は、次のとおりです。税金で試験費用または試験準備費用を控除することはできますか？
まあ、短い答えは：それは依存しています。
教育費控除のためのIRS規則
内国歳入庁は、勤務に関連する教育費を税金から控除するための規則を公表します。 IRSが言いたいことは次のとおりです。
仕事関連教育の資格をビジネス経費として差し引くことができます。これは、以下の2つのテストの少なくとも1つを満たす教育です。
- あなたの現在の給与、地位、または職を維持するために、雇用者または法律によって教育が必要です。必要な教育は、あなたの雇用主の真のビジネス目的を果たす必要があります。
- 教育はあなたの現在の仕事に必要なスキルを維持または改善します。
実際には、CFAまたはCFPは、投資管理または分析専門職の場合、「真のビジネス目的」を果たすことができ、その業務に必要です。次の要件が満たされている場合、CFAまたはCFPプログラムで必要とされる追加教育は、資格を有する職業関連教育と見なすことができます。
- 現在の給与、地位、または職を維持するためには資格が必要です。
- この要件は、あなたの雇用者のビジネス目的に役立ちます。
- 教育は、新しい貿易やビジネスのための資格を与えるプログラムの一部ではありません。
この最後の要件は、しばしば多くの信任状を求めているものです。
たとえば、金融サービス会社で働いていて投資以外の役割（情報技術や管理など）で働いている場合、CFAまたはCFPはあなたの仕事に必要ではありません。この場合、資格はあなたに新しい仕事を提供する資格を与え、経費には税額控除は適用されません。また、あなたの雇用主があなたの費用を払い戻している場合は、納税申告書に費用として請求することはできません。
あなたの雇用者（または法律）が必要とする以上の教育を受けている場合、CFAが提供する追加教育は、あなたの現在の仕事で必要とされるスキルを "維持したり改善する"場合にのみ、仕事関連教育と見なすことができます 。技術的には、CFAやCFPがあなたの職務スキルを確実に向上させる一方で、新しい仕事の資格を得ることができるように見えるかもしれないので、これは難しいことです。 資格関連費用が実際に税額控除可能であると判断した場合は、2つの方法のいずれかを請求することができます。
給与所得者フォーム1040スケジュールAの明細控除の一部としてそれらを差し引くことができますが、調整された総収入の2％を超える部分のみを差し引くことができます。
あなたが自営業者である場合は、あなたの自営業収入から教育費を直接控除する必要があります。明らかに、これにはあなたの経費を請求するための収入が必要です。これは現在失業している人が経費を差し引くことができないことを意味します。
- あなたのコースや試験費用が税額控除の対象にならなくても、あなたは完全に運が悪いわけではありません。 CFAとCFPの費用の一部は、アメリカの機会または生涯学習の資格を得る資格があります。決定要因は、資格のあるプロバイダーからの授業を受けて、所得制限を満たしているかどうかです。
- 結論
要するに、CFAとCFPの候補者のそれぞれは、個人と税の状況が異なります。試験や準備経費が控除可能かどうか分からない場合は、税務専門家に相談してください。
あることは確かですが、あなたは毎年の声明で税金詐欺のために自分自身を報告したくはありません。