これはカナダの中小企業の控除可能な事業費の一般的な一覧です。リンクされている事業費をクリックすると、その特定の事業費をカナダ所得税の税額控除として使用する方法に関する詳細情報がページに表示されます。
注： このリストはすべてを網羅したものではありません。事業税控除として使用しようとしている項目がこのリストにない場合、それは正当な事業費ではありません。
カナダ歳入庁（CRA）は、控除可能な事業費を「あなたが支払った、または事業収入を得るために支払うべき合理的な現行経費」と定義しています。
一般経費
- 経理・法定費用（事業活動に関連するもの）
- 広告費（ビジネスを促進するための低コストの方法10も参照）
- 自動車経費（カナダでの法人所得税に請求できる自動車の費用と事業目的で購入された車両に対するCCA（資本コスト引当金）の請求方法を参照）
- 不良債権
- 銀行手数料
- 事業税およびビジネスライセンス
- クラウドコンピューティングサービスプロバイダー手数料
- 回収代理店手数料
- 会議およびコンベンション手数料
- 専門家のアドバイス（コンサルタント料など）
- 利子費用（あなたのビジネスを借りて借りた借金）
- 保険経費（建物、機械または機器用）
- 食事および娯楽費
- インターネットサービスプロバイダ（ISP） （999）事務用品費
- 郵便料金と宅配費（配送と配達）
- 民間保健サービスプラン（PHSP）の保険料 - あなた自身または加入者を保証するために支払うPHSP保険料を差し引くことができますあなたのビジネスに積極的に関わっており、あなたの総所得の50％以上を提供している限り、あなたの世帯のあなたの家計の賃貸料
- 昇進費用
- 財産税
- 修繕および維持費
- 給与（家族を雇用することは、収入分割によって税金を節約するための優れた方法です）。あなたが他の人に仕事をするために支払うもの以上の給料を家族に支払うことはできません。
- ビジネスソフトウェア（オフィススイート、税務申告および会計ソフトウェアなど）
- 電話/通信費用
- 旅費
- ユーティリティ
- <！ホームベースの事業に関連する費用
- ホームベースの事業に関連する費用
- ホームベースの事業に関連する費用
給与従業員に対するその他の税額控除
- カナダまたはケベック州年金制度の拠出金に対する雇用主拠出分の保険料
- 雇用保険
労働者災害補償
病気、事故、障害または損害保険
- クレジット
- ビジネス経費の控除に加えて、あなたのビジネスが資格を得ることができる様々な税額控除があります：
- 科学研究と実験的開発税額控除 - あなたのビジネスが適格な科学研究開発に従事している場合（999）キャピタル・コスト・アロケーション控除
- キャピタル・コスト・アドバンテージ控除
キャピタル・コスト・アドバンテージ控除
投資税額控除 - これには、就労雇用創出クレジット、 >事業費を税額控除として扱っている場合、資本コスト控除（Capital Cost Allowance：CCA）控除についても知りたいと思うでしょう。 CCAでは、建物、車両、機器、家具、機械などの減価償却資産のコストを差し引くことができます。
- CCAの詳細については、
- カナダで所得税を削減するための小規模ビジネス税制（第5節）
資本コスト控除（CCA）を計算する方法
自動車のCCAコストを請求する方法
領収書を保持する
- 主張された業務経費の領収書をすべて保持することを忘れないでください - 監査された場合、またはあなたの主張をサポートするために領収書を提出する必要があり、
- 経費について疑問がある場合は、会計士に確認する
-
特定の事業費の税額控除の可能性について疑問がある場合は、いつものように、会計士またはカナダ歳入庁に確認してください。経費を控除すると過度に積極的になることは、CRAの注意を引き付ける確実な方法です。これは特に唯一の幹線事業、建設業、食品サービス業に当てはまります（カナダ中小企業監査を受ける10の赤旗参照）。
利益の合理的な期待
経費を控除するためには、CRAによれば、ビジネスは「合理的な利益の期待」を持っていなければなりません。あなたのビジネスが最終的に利益を上げることなく、無期限に事業費を差し引くことはできません。
参照：
中小企業向け所得税に関するよくある質問
カナダ法人税に関するガイド
8法人所得税控除を最大化するための税制戦略