カナダの所得税と中小企業

あなたはカナダの中小企業を経営していますか？このガイドでは、カナダ人の所得税の準備と提出について知っておく必要があるすべての情報を記載しています。そこからビジネス経費は、T1個人およびT2法人所得税申告の完了に関する詳細を通じた正当なカナダ所得税控除の対象となります。

あなたの中小企業に必要なカナダの所得税はどれですか？

あなたの小規模ビジネスのために完成し、提出する必要がある税金申告は、あなたのビジネスがどのように構成されているかによって異なります。

貴社の事業が唯一の所有権またはパートナーシップである場合、ビジネス所得はT1個人所得税申告書に記載されます。あなたの中小企業はあなたです、話すと、T1所得税申告書には、あなたのビジネス収入を報告するために使用するForm T2125（Statement of BusinessまたはProfessional Activities）が含まれています。

あなたの小規模事業が組み込まれている場合、あなたの事業所得はT2法人所得税申告書で報告されます。法的には、あなたの取り入れられた中小企業は別個の事業体であり、カナダの所得税申告書を記入して提出する必要があります。 （別の独立した法人であると同時に、独自のT1個人所得税申告書を記入して提出しなければならないことに注意してください。）

正当なカナダ所得税控除はどのような事業費ですか？

あなたのカナダ所得税申告書を完成させるために座る前に、またはあなたの税務申告書と関連するすべての書式と書類を会計士に提出すると、どの事業費がカナダ所得税控除の対象となるか、そうではありません。

• あなたの事業所得税の控除を最大限にする - あなたのカナダ所得税を提出する準備をするこの最初の記事は、領収書、所得税控除、ホームベースのビジネスのための所得税控除に関する記録を管理します。
• あなたのビジネス所得税控除を最大限に活用するためのより多くの方法 - カナダの歳入庁の「その他」の児童または配偶者に適用される車両事業費、旅行関連費用、カテゴリー。
• カナダのビジネス経費指数は、特定の事業費が合法的なカナダ所得税控除の対象となるかどうか、その特定の事業費を請求するための規則があるかどうかを素早く調べる方法を提供します。

家庭ベースのカナダ所得税控除

• ホームメンテナンス&ホームオーナーシップ所得税控除 - 家庭の事業主には、カナダの所得税の利点があります。家の保守と家の所有に関連する事業費は、家庭の事業主が見過ごすビジネスコストの2つの一般的なタイプです。
• 6ホームベースの所得税控除あなたが逃したくないこと - カナダの6つの所得税控除は、あなたが資格を有する家庭事業を運営している場合に請求することができる唯一の事業費ではありません彼らは、あなたが借りている所得税の額を減らすという点で "最高"です。
• ホームベースの事業税の計算は、家庭用事業の費用を請求するためのルールと、家庭用ビジネスが適格である場合に控除額を計算する方法を説明します。

あなたが知るべきカナダのその他の所得税控除

• 資本コスト控除 - カナダの所得税と中小企業についての議論は、資本コスト控除（Capital Cost Allowance：CCA）に言及することなく完了します。ここでCCAを計算する方法と、ここで資本コスト許容量請求を最大限に活用する方法を学びます。
• RRSP - 登録された退職貯蓄制度は、唯一の所有権またはパートナーシップとして構成されているカナダの中小企業のカナダの所得税の優遇控除です。 RRSPの拠出限度額と最大の所得税の影響を受けるためにRRSPの拠出額をどのように計上するかを確認してください。
• SR&ED - 多くの中小企業は、研究開発税制優遇措置は、大企業または組合企業だけが使用でき、真実でないものであるという印象を受けている。 SR&ED税額控除プログラムはあなたの中小企業にも適用されることがあります。
• カナダの所得税控除としての従業員への贈り物 - あなたの従業員を贈る寛大な種類の雇用主であれば、贈与のための所得税控除規則を読んでください。

自営業者のカナダ所得税申告書

• あなたの最初の事業所得税申告書には、T1個人所得税申告書、記入に必要なカナダ所得税申告書、ビジネスは単独の所有権またはパートナーシップとして構成されています。
• カナダで事業を行っている法人を所有している場合は、「Corporate Tax Canada Guide」を参照して、法人所得税の準備および提出方法の詳細を学びます。現在の法人税率、T2 Short Returnを使用できる人、法人所得税はそれ以上のものです。
• トップカナダ税ソフトウェアプログラムは、私が中小企業にとって最高の税務ソフトウェアと考えるものを提示します。これらのほとんどは、T1法人所得税申告書と同様に、T2法人税申告書の作成にも使用できます。
• あなたの所得税に取り組んでいるときは、常に質問が出ます。中小企業向けのカナダの所得税に関するよくある質問は、あなたが借りているカナダの所得税を払うことができない場合の対処方法をあなたのビジネスにどのように影響させるかという質問に答えてくれます。

会計士がカナダの所得税を準備している場合

多くの中小企業は、会計士やその他の認定税の作成者に、自分で行うのではなくカナダの所得税申告を完了させることを好みます。専門知識と節約の時間は2つの明らかな理由ですが、あなたの中小企業のカナダ所得税申告書に税務専門家の「印」を付けることで、心配することもありません。

• まず、あなたがこのルートをとることを選択した場合。あなたの中小企業がまだそれを持っていない場合、良い会計士を見つける方法を学びます。
• あなたの会計士に書類がいっぱい入っている引き出しを取るだけでは、本当に悪い（そして高価な）アイデアです。あなたの税務記録を取得するあなたの会計士は、あなたの会計士やその他の認定税務申告者が実際に必要とする書類を教えてくれます。

カナダ法人税申告書を完成させる方向けの記事

• カナダ法人税ガイドは、カナダで法人を経営する場合、税務情報のワンストップページです。現在の法人所得税、法人所得税の納付時期などのT2短期返品を使用できる法人所得税の作成方法およびファイルの詳細を提供します。
• 税務上、カナダのすべての企業が平等に作られているわけではありません。カナダの企業所得税に関連する企業の種類は次のとおりです。
• トップカナダ税ソフトウェアには、カナダの法人所得税申告書を作成したい場合に、あなたがT2コーポレート税申告書を記入して提出できるカナダ税ソフトウェアが含まれています。

あなたは中小企業を組み込むべきですか？

企業の事業形態を選択する最も一般的な理由の2つは、（単独の所有権またはパートナーシップと比較して）負債の削減と事業税の優位性である。しかし、それはあなたの中小企業のための正しい選択ですか？

• まず、「設立の利点と欠点」を読んで、その利点があなたの場合の欠点よりも重要かどうかを確認してください。
• 次に、カナダ支配プライベートコーポレーションの法人所得税の利点を見てください。あなたが組み入れるつもりなら、これは税金を払うことを望むカナダ企業のタイプです。

あなたのカナダ所得税の申告

会計士またはその他の専門所得税申告者があなたのカナダ所得税申告書を記入したとき、あなたの所得税申告書をよくカナダの所得税申告書を自分で申請している場合、カナダ歳入庁はいくつかの異なる選択肢を提供しています。

• 個人（T1個人所得税申告書を提出した人）は、条件を満たしていればNetfileを使って所得税申告書を電子的に提出することができます。 （Efileは、納税準備専門家が使用するNetfileのバージョンです。）電子ファイルは、企業でも利用できます。
• 個人は、納税申告書を郵送または手渡しして、適切なカナダ歳入庁税務センターに送付することもできます。

T2（法人）税申告書を提出するインターネット

多くの企業が既に商業税処理ソフトウェアを利用しているため、CRAは、総収益が100万ドル以上の企業に対して必須のインターネット申請を実施しています電子的にファイル）。唯一の例外は、保険会社、一部の非居住者企業、および独自の報告要件を持つ企業です。

Gross Revenue =財務諸表のGIFI（General Index of Financial Information）明細から得られます。総収益=行8299（総収入）+行9659（農家総収入）

必須のインターネットファイリングは依然としてペーパーリターンで送信できます。ただし、CRAは追加の処理に1,000ドルの罰金を課すことになります。

CRAオンラインアカウントの使用

CRAは、ビジネスが組み込まれているかどうかにかかわらず、税務情報をより正確に把握するためのオンラインアカウントを提供します。登録方法などの詳細は、カナダの歳入庁のオンラインビジネスアカウントを参照してください。

来年のカナダの所得税を軽くする

私たちの多くは、ビジネス記録管理を駄目にし、それを最優先にしていると考えていますが、記録管理が優れているだけでなく、税制上の真のストレス軽減。レコードを保存しやすくする7つの方法があります。

• 中小企業が各課税年度に支払うカナダ所得税の額を減らすための合法的な方法がありますが、そうするためには措置を取る必要があります。あなたの所得税控除を最大化するための8つの税務戦略を開始してください。