カナダ所得税：海外事業所得の報告

私の事業収入の一部は他国からのものです。これをどのように報告しますか？

通常、外国の事業所得はカナダの所得税申告書に基づいてカナダの事業所得を処理するのと同じ方法で扱います。

つまり、あなたが唯一の所有者またはパートナーシップの一部である場合は、ビジネスまたはプロフェッショナル活動書式T2125で、ビジネスまたはプロフェッショナル・インカムの一部として外国所得を報告します。

あなたの外国所得をカナダドルに換算する必要があります。カナダ歳入庁（CRA）は、収入を受け取った日に有効だったカナダの銀行の為替レートを使用すること、または平均年換算レートを使用することを勧告しています。

たとえば、アメリカのクライアントに仕事をして、私の小切手を私に送ったとします。カナダのビジネス勘定に入金するとカナダの資金に変換され、ビジネス記録に記録されます。 T1所得税申告書に記入すると、この外国所得は私の総事業所得計算の一部になります。

<！しかし、実際に米国などの外国で仕事をしている場合は、その国で所得税を支払う必要があるかもしれません。米国は所得税制度を居住に基づいたカナダとは異なり、市民権と仕事が行われる場所に基づいて所得税制度に基づいている。問題をさらに複雑にするために、州によっては所得税があり、そうでないものもあります。

あなたは、国税庁（IRS）に税申告書を提出し、アメリカの税金を支払う必要があります。

<！あなたの所得の一部または全部を海外で雇用した場合は、税務上カナダに居住しているとみなされた場合、カナダの納税申告書を提出しなければなりません。カナダの歳入庁（Canada Revenue Agency）によると、「カナダとの重要な居住関係」を維持すれば、一般に居住者とみなされます。

カナダで家を所有する場合

カナダに配偶者または子供がいる場合

カナダに車両、家具などの個人所有権を有すること

カナダの州に健康保険を持つことまたは領土

• カナダの銀行口座、クレジットカード、投資口座などがある場合。カナダの居住者とみなされる場合は、カナダの納税申告書を提出し、国内外の収入をすべて報告する必要があります。あなたが海外で収入を得て、それが獲得された国の収入に対して税金を支払った場合は、カナダの税務申告書に外国税が加算されます。
• たとえば、米国で働くことで30,000ドルの収入を得て、米国の税務申告書を提出し、米国の税金で5000ドルを支払ったとしたら、U $ 30,000という報告はあります。あなたのカナダの納税申告書のS国の収入ですが、カナダと米国は租税条約を締結していますので、あなたは米国で納税した5000ドルで入金されます。
• カナダの税率高いです。したがって、上記の例では、$ 30,000のカナダ税率が7,000ドルだった場合、カナダで税金2000ドルを追加で支払う必要があります。
• 税務上の目的で非居住者として資格がある場合は、カナダの納税申告書を提出する必要はありません。
• 租税条約

二重課税を避けるために、カナダは米国、メキシコ、英国、フランス、ドイツ、イタリア、中国など80カ国以上の国々と租税条約を締結しています。財務省は租税条約現在実施中です。租税条約は、一般に、居住国で支払う税額を納税限度額に制限します。しかし、条約の条項は国によって大きく異なる可能性があります。カナダと租税条約を締結していない国からの事業所得がある場合は、二重税を納付することができます（租税条約開発財務省参照）。

居住証明書

あなたがカナダに居住していることを証明し、管轄区域で税金を免除するために、カナダの居留証明書を提出することを求める国もあります。

証明書を取得するには、CRAに申請することができます。

海外に勤務する前に税務専門家に相談します。

税関の税務担当者に相談してください。国内の税務問題を扱うことは十分難しいかもしれませんが、内外の税務機関との間の税務問題を解決することは、何ヶ月もの不満と費用につながる可能性があります。

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