ビデオ: 堀江貴文のQ&A「マイナンバーは安全！？」〜vol.655〜 2026
ビジネスにはいくつかの古い言葉があります。 1つは、「現金は王です。もう一つは、「幸福はプラスのキャッシュフローです」アンケートは失敗したビジネスで常に実施されています。大部分の失敗したビジネスは、最大60％が、失敗の全部またはほとんどがキャッシュフローの問題によるものだと言います。利益を得ることはいいです、キャッシュフローが必要です。現金管理はビジネス成功の鍵です。
スタートアップ企業は、しばしば、マークオフの現金に不足していることがよくあります。
既存のビジネスは現金を生み出す方法を見つけることができれば生き残る方法を見つけることができます。現金は、中小企業のための生存の最も重要な要素です。中小企業は、しばしば、現金を管理できないということは、最大の問題だと言います。
個人や家族のように、企業は信頼できるキャッシュクッションが必要です。これにより、不安定な時間にセキュリティが確保されます。また、戦略的投資を活用したり、コスト削減の機会を活用する機会を提供します。中小企業は、現金クッションを確立するために、フリー・キャッシュ・フローの概念にも焦点を当てる必要があります。
Duncan Connor、Company 2009年から2009年にかけての景気後退の中で企業がキャッシュフローをどのように活用して成功を収めているかについて語っています。「成功した企業が経費を管理し、利益率を最大化し、 "
"景気後退の最中に成功した企業が最初にしたことの1つは、借り入れを見て、その期間をより長年になり、最終的には高額になる可能性があるものに再交渉することでした。より多くの借金を追加することはおそらくほとんどの企業にとっては悪い考えですが、既存の債務を借り換えて事業を続けることができれば、それには明確な逆転があります。」
<！ "他の企業もサプライヤーへの支払いに長時間の交渉を行ったが、同時に顧客からの支払いをより早く要求していた。
景気後退が生き残る企業がキャッシュフローを管理するもう一つの方法は、インベントリはいつでも運ばれていました - 在庫はお金を必要とし、在庫フロアに何週間も置かれている在庫には機会費用があり、それによってビジネスが破綻する可能性があります。 "
注文が減少し、多くの製造業がスタッフを解雇し、賃金や給与を凍結または削減し、雇用と訓練への投資を減らしました」とConnor氏は結論づけています。 "
"過去2年間に中小企業の通信事業者のレーダーに売掛金ファクタリングが登場しましたが、その主な点は、インボイスを3〜10％音声の量。今、あなたはなぜビジネスがそれをするのか尋ねています。答えは、ほとんどの企業にとって、請求書の90％は90日以内に請求書の100％より優れているということです。それは、顧客が全額を支払う場合です。企業が第三者が支払ったほとんどすべての請求書を取得し、ビジネスを行い、支払いを追跡するのではなくリードを生成することに重点を置いています。
第三者が顧客に支払いを追いかける。 "
「多くの唯一の拠点とパートナーシップによって、所有者が支払われた金額が削減され、多くの場合、所有者は、他の企業は事業をより多様で収益性の高い分野に移行しました」。
現金と利益
キャッシュフローと利益は同じではない財務会計はキャッシュフローに集中していない。利益とキャッシュフローはほぼ同じですが、重要な違いはタイミングです。
タイミングは小規模ビジネスにとって非常に重要です。たとえば、クレジット・カスタマーに売却する場合、
現金収支とキャッシュフロー計算書には、実際に支払いを受け取るまで、そのクレジット取引は表示されません。
あなたは、キャッシュフローが非常に大きくなる可能性があります。たとえば、クレジット販売が急速に伸びている場合、収益は受け取った実際の現金をはるかに上回る可能性があります。この種の状況により、中小企業は現金がなくなることが非常に脆弱になります。
流動性とは？
現金管理と組み合わせて、流動性という言葉をよく聞きます。流動性は、短期債務を支払う企業の能力です。換言すれば、企業が十分な流動性を有している場合には、買掛金などの現在の負債を支払うことができる。通常、買掛金はサプライヤーに支払うべき債務です。
流動性の測定に使用できる方法があります。財務比率分析は、あなたの会社がどのように流動性であるか、短期債務を満たすうえでどの程度成功するかを判断するのに役立ちます。現在の比率は、現在の負債に対する現在の資産の比率を決定するのに役立ちます。流動資産には、現金、売掛金、在庫、時には有価証券などのその他の項目が含まれます。貸借対照表には現在の負債よりも多くの流動資産が常に必要です。
短期借入金または流動負債を支払うことができるかどうかを決めることができます。それはあなたがその在庫のためのバイヤーを見つける必要があることを意味する紙幣を支払うために在庫を販売しなければならないので、これを行うことができるビジネスにとって重要です。買い手を見つけることは必ずしも容易ではない。
あなたの現金の位置を決定するために使用したい流動性の他の様々な尺度があります。
流動性に焦点を当てることは、発生主義会計を実践するよう訓練された会計士よりも、CEOにとってより自然に行われます。あなたのビジネスがちょうど始まったとき、あなたは本質的に現金会計の一例である小切手帳からそれを実行します。口座に現金がある限り、あなたのビジネスは無溶媒です。ビジネスが複雑になるにつれて、財務会計を採用する必要があります。しかし、財務会計を通じて純利益を追跡しても、流動性と現金管理に重点を置く必要があります。
現金収入
ほとんどの企業は、現金を追跡するために毎月の現金予算を準備する必要があります。実際、資金需要を予測するには、現金予算を6〜12ヶ月前に事前に行う必要があります。現金予算は、損益計算書に表示される利益と実際に企業に入金され、企業から流出する現金との間のタイミング差を把握します。
現金予算の目的は、現金の目標を設定するのではなく、必要性を予測することです。 6〜12ヶ月前に現金予算を準備し、ニーズが変わったら、現金予算を変更してください。ビジネスでの現金稼ぎのコストが高いため、最新の状態に保つ必要があります。あなたは自分の財政からそれを知るべきです。あなたの予算を控えめに準備してください。
キャッシュ・バジェットは「仮定」シナリオに対処できます。将来のさまざまなシナリオをテストするために使用することができます。将来のシナリオに一定割合の確率を付けて、前提条件をテストすることができます。
たとえば、あなたのコレクションのスピードや在庫購入のタイミングを変更し、それがあなたの現金ポジションにどのように影響するかを見ることができます。
キャッシュフローを最大化する方法
あなたの会社の所有者とマネージャーの目標は、できるだけ貸借対照表からすべての現金を絞り出すことです。できるだけ多くの現金をあなたの会社から手に入れたいだけでなく、潜在的または実際の危機が発生した場合に備えておく必要があります。
あなたの現在の資産アカウントのうちの2つは、通常、あなたの現金に大きな流出があります。それらは在庫および売掛金である。インベントリは販売している商品であり、売掛金はお客様のクレジットアカウントまたは顧客に提供するクレジットを表すアカウントです。両口座の残高はできるだけ早く現金に換算する必要があります。
財務比率分析を使用して、在庫および売掛金に関するあなたの立場をチェックすることができます。インベントリの回転率は、在庫が古くなっているか、非常に早く売り切れている場合には在庫を引き出しているかを示します。未払いの日の売り上げなどの売掛金比率は、信用度の顧客が自分の口座をどのくらい早く清算しているかを示すことができます。棚卸資産と債権のポジションを決定したら、適切な措置を講じて調整し、現金をあなたの会社に持ち込むことができます。
あなたの信用顧客と売掛金に関するあなたのビジネスにもっと多くの現金を得るもう一つの方法は、支払いを回収するためにロックボックスシステムを使用することです。お支払いが有線ボックスに郵送されている場合、それらの支払いはお客様の口座に迅速に届きます。あなたの銀行は、資金を預金口座に振り込むことができます。
あなたのバランスシートから資金を絞り出すもう一つの短期的な戦略は、貸借対照表上の現在の負債を見ることです。
あなたの買掛金に重点を置いてください。彼らはあなたのサプライヤーに借りているものです。支払期日は早めではなく、支払う日に支払う請求書が期限切れになる前に、仕入先に現金日を与える理由はありません。あなたのビジネスはその現金を使用する必要があります。あなたの資金の使用を伸ばす。
優れたキャッシュマネジメントの鍵
優れたキャッシュマネジメントの要点は、危機的状況において典型的な財務諸表が無関係になり、重要なのはキャッシュの観点から生き残ることである。景気後退のような現金危機では、事業主の焦点は、必然的に非常に短期間になります。しばしば、現金危機は、その日から引き継ぐビジネスマネージャーの現金管理慣行を打ち砕くでしょう。
マネージャは毎月の現金予算をどのように準備するかを理解しなければなりません。次に、3つの財務諸表のうちの1つであるキャッシュ・フロー計算書に記載されているような資金の源泉と利用を理解しなければなりません。
これらの財務諸表から得られるフィードバックは非常に貴重です。在庫と売掛金から始めて、マネージャがキャッシュフローを最大化できる場合、ほとんどの場合、営業キャッシュフローがなくなり、キャッシュフローの問題にさらされることはありません。