ビデオ: 相続の落とし穴 ～借地権付底地の問題点と危険性について～ 2026
非常に多くの税金控除を利用することができることは、賃貸不動産を収益性の高いベンチャーにする理由です。以下は、家主にとって最も一般的な税額控除です。 *
これらの費用は、事業ラインで通常の および 必要な とみなされる場合にのみ差し引くことができます：
- とみなされます。例えば、家主のための通常の費用は屋根のリークを修正する請負業者に支払うことができます。 あなたのビジネスに「有益かつ適切」である場合、費用は必要とされます 。例えば、家主にとって必要な費用は、家主が記録しなければならない多数の記録すべてをよりシームレスに追跡するために、Quicken Rental Property Managerを購入することができます。
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納税目的で保持すべき記録は何ですか？
- これは一般的な税額控除です。彼らはすべての家主、賃貸不動産所有者、または不動産投資家には適用されません。 *
たとえば、これらの控除の多くは、住宅とみなされる住宅やコンドミニアムには適用されません。その年の「X」日数以上、または市場が公正な値段で貸し出された日数の「X」％以上の間、個人用に使用した場合、そのプロパティは住居とみなされます。 （これらの数値は、現在の課税年度のスケジュールEに記載されているか、会計士に相談することができます）。 *あなたの会計士またはIRSに相談して、税金申告の正確な方法とあなたの特定の状況に対する適切な控除を決定する必要があります。 -
一般税額控除
1。減価償却費
1年以上続くことが予想される。
あなたのビジネスには何らかの価値があります。
その価値を失うか、時間の経過とともに消耗します。
- 償却可能資産の例を次に示します。
- 不動産の購入価格（土地の価値を引いたもの）。
- 新しいキッチンキャビネットや新しい屋根などの物件の改善。
潅木またはフェンス。
- 家具または家具。
- 業務用自動車。
- 冷蔵庫や建物などの異なる資産には耐用年数が異なるため、使用可能な減価償却の種類には、直線償却や減価償却の加速などがあります。IRSまたは会計士に相談して、使用する減価償却のタイプと減価償却しようとしている各資産の耐用年数を決定してください。 2。パッシブ活動の損失
- 所有する賃貸物件は受動的な活動と見なされます。受動的な活動に適用される複雑なルールがありますが、要するに、他のタイプの収入に対する受動的な活動で発生した損失を請求する能力を制限します。
- 特定の例外があります：
あなたが不動産専門家（不動産関連活動について少なくとも750時間働くような特定の規則が適用される）とみなされる場合、あなたが参加する賃貸不動産活動は考慮されません受動的な活動。
賃貸活動に積極的に関与していると思われる場合は、100,000ドル以下で受動賃貸料を25,000ドルまで控除することができます。積極的に関与するということは、テナントの検索またはレンタル条件を決めることができます。また、レンタル活動への関心は、その年の10％を決して下回ったことはありません。あなたの所得が100,000ドルを上回る1ドルごとに控除できる金額は減ります。所得が$ 150,000に達すると、受動的な活動損失を差し引くことはできません。
3。修理
あなたは、特定の課税年度に発生した修理費用を差し引くことができます。修理は、あなたの財産を「良好な労働条件」に保つために必要な仕事とみなされます。彼らは財産に重大な価値を追加しません。修理には塗装などが含まれます。あなたの所有物で行うすべてのメンテナンスは修理とはみなされないことを理解することが重要です。 IRSは、改善と修理の区別をしています。改善は、プロパティに価値を加えるものと見なされます。改善は、発生した年度には完全に控除することはできません。むしろ、それらは耐用年数にわたって資産化され、減価償却されなければならない。
- 参照：
- 改善と修復
4。出張費用
事業主は、事業に関連する特定の地方および長距離の旅費を差し引くことができます。これには通勤経費は含まれていません。つまり、あなたの家からあなたの日常のオフィスまたは営業所への移動を意味します。
地元旅行のために自家用車を持っている場合は、標準の走行距離率を使用するか、ガソリン代や車両のメンテナンスなどの実際の費用を使用して控除することができます。また、駐車料金と通行料金、自動車ローンの利子、および該当する登録またはライセンス料と税金を差し引くことができます。 自家用車を持っていない場合は、ビジネス目的で公共輸送費を差し引くことができます。
関連項目：
税金の旅費を控除する方法
標準マイル数と実費
5。利息
あなたはビジネス関連費用に支払った利息を差し引くことができます。例：モーゲージ支払いやその他のビジネスローン、自動車ローン支払い（ビジネス目的で使用される部分のみ）、ビジネス目的のみに使用されるクレジットカードに支払った利息に対して、支払った利息を差し引くことができます。6。ホームオフィス あなたの家の一部をあなたのビジネスのオフィスとして排他的に使用する場合は、ホームオフィスの控除を取ることができます。あなたは控除を主張するためにここにあなたのビジネスの大部分を行う必要があります。あなたが差し引くことができる金額は自宅のオフィスが占める割合で決まります。
関連項目
：内務省の控除の基礎
あなたは家事費を控除することができますか？ 7。娯楽費
残念なことに、娯楽費は自分を楽しませるために費やされる費用を指しません。エンターテインメント・コストは、ビジネス取引中に発生したコストを意味します。たとえば、クライアントをあなたのカントリークラブに連れて行ったり、潜在的な投資家に劇場に2枚のチケットを渡したりするのは、エンターテイメント費用です。 8。法律上および専門家用の手数料
仕事をする専門家を雇う場合、あなたが支払う手数料は控除可能です。これには、弁護士費用、会計士費用、不動産代理店手数料、または他の専門顧問に支払う手数料が含まれます。 9。従業員報酬
あなたのために就労する人を雇う場合は、あなたが支払った賃金をビジネス経費として差し引くことができます。これには、不動産管理者や在宅監督のような常勤の従業員と屋根のリークを修復するために一度雇った請負業者のようなアルバイトの両方の賃金が含まれます。 10。税金 年間に償却可能とはみなされない事業関連項目に対して、固定資産税、不動産税、および売上税を差し引くことができます。税務アドバイスや賃貸不動産に関する税務書類の作成には、手数料を差し引くことができます。ただし、財産権を守るために法的手数料を差し引いたり、財産を回復したり、財産を開発したり改善したりすることはできません。これらのタイプの手数料は、あなたの財産に基づいて加算しなければなりません。 11。保険
従業員の健康、事故、因果関係、盗難、洪水、火災、賠償責任、車両、健康保険など、ほとんどの種類の保険に支払った保険料を差し引くことができます。 12。損害賠償
あなたの財産が火災のような致命的な出来事によって損害を受けた場合、損害の一部または全部を控除することができます。控除できる金額は、あなたの保険と財産の被害額によって異なります。
その他の一般税額控除に含まれるもの：
広告費用。
あなたが他人に支払った家賃。
あなたの賃貸物件に関する電話。しかし、自宅に来るローカルサービスの最初の行を差し引くことはできません。それは個人的な行とみなされます。
あなたの財産を障害者または高齢者がアクセスできるようにするために支払った費用を、貸方または控除することができます。
あなたの財産が商業用建物とみなされている場合は、エネルギー効率を高めるために費用を差し引くことができます。
* IRSまたは認定会計士に相談して、特定の状況に適用される控除額を決定する必要があります。