2017年の連邦所得税

長期キャピタルゲインおよび適格配当

課税所得

10 ％999％

>

$ 0から$ 9 325

15％

$ 9 $ 37から325、950、

25％

15％

$ 37 950 - --- 3 $ 91、900、

28％

15％

$ 91 $ 191から900まで、650

33％

15％

$ 191 $ 416から650まで、700

35％< 15％

$ 416 700 $ 418 400

39。家計課税所得ブラケット

経常利益

長期キャピタルゲインおよび適格配当

間課税所得<10>

20％

$ 418,400

0％

$ 0から$ 13 350

15％

0％

$ 13 $ 50から350、800、

25％

15％

$ 50 800 $ 131 200

28％

15％

$ 131 $ 212から200まで、500

33％

15％

$ 212 $ 416から500まで、700

35％< 15％999ドル416ドル、700ドル444ドル、550 999ドルである。

経常利益

長期キャピタルゲインおよび適格配当

間の課税所得

10％999％0 999,325 9％15％999％9,325〜37,950 9％25％999％999,377,90％ $ 76から950、550、

28％

15％

$ 76 $ 116から550まで、675

33％

15％

35％

15％

$ 208 $ 235から350まで、350

39。 長期キャピタルゲインおよび適格配当

課税所得の間の課税所得

10％

0％

$ 0から$ 18 650

15％

0％

$ 18 $ 75から650、900、

25％

15％ > 75,900~153,1009~289％1599~153,100~233,350~333,95％999~233,350~416、700~ 35％

15％

$ 416 $ 470から700まで、700

39。この税率チャートは、連邦所得税の計算方法の仕組みを強調しています。まず、課税対象所得を計算し、課税所得がどの括弧内に収まっているかを特定した後、左から右に向かって作業します。シングルファイリングステータスのための

2017普通税率

[税率スケジュールX、内国歳入部1（C）]

あなたの課税所得は、

、

乗算からあなたの課税所得を引く間にある場合

追加量

$ 0から$ 9 325

課税所得マイナス$ 0

×10％

$ 9 325と$ 37と、950

課税所得マイナス$ 9量、 325 999×15999 932ドルである。 50

$ 37 950および$ 91 900

課税所得マイナス25％×$ 37 950

、

$ 5、226 25

$ 91 900および$ 191 650

課税所得のマイナス$ 91 900

×28％

$ 18 713 75

$ 191 650および$ 416 700

課税所得マイナス$ 191 650

×33％

$ 46 643 75

$ 416 700および$ 418 400

課税所得マイナス$ 416と、700×35％

$ 120 910 25

$ 418 400+

課税所得

マイナス$ 418 400 <この表は、すべての収入がキャピタルゲイン収入ではなく経常収入であると仮定している。この表を使用するために、私たちは課税所得を取って、最初の2つの列で関連する税金控除が始まるところの金額を差し引きます。これにより、その税金控除の課税所得だけが残されます。この金額に第3欄の金額の税率を掛けます。これは、その税金控除の所得に対する税額です。この金額には、より低い税率に属する収入に対する累積連邦税が加算されます。これは第4列に示された金額です。これにより、最後の列に連邦所得税の合計額が生じます。

たとえば、単身者のEdithが$ 100,000の課税所得を持っているとします。これは、課税所得の650ドル、900ドルから191ドルの範囲にある第4の税金範囲に該当します。すべてのエディスの収入は、通常の税率の対象であると仮定すると、私たちはこのように彼女の連邦所得税を計算します。

例：

課税所得が$ 100 000

である場合には、

、それはに収まります

Edithは、課税所得$ 100,000に対して20ドル、981.75の連邦所得税を支払う責任があります。
Edith's課税所得は28％の税金控除の範囲内に収まる。

彼女の収入は91ドルを超え、150パーセントは28パーセントの税率で課税されます。

残りの収入には、10％、15％、25％という低い税率で課税されます。

Edithの有効または平均税率は、彼女の課税所得を課税所得で割ったもので、20,981.75を100,000で割ったものが20.198175％です。この実効税率は、彼女の収入に適用されるすべての税率のブレンドです。

2017年のその他の税率

経常収入に対する連邦所得税に加えて、個人所得に適用される税金もあります。

社会保障税

は12月の社会保障賃金ベース$ 127,200までの賃金と自営業収入の4％。これは、従業員が支払う社会保障税の最大額が$ 7,886であることを意味します.40、雇用主が支払う最大額は7ドルです。 886.40、自営業者が支払う最大額は$ 15,772です。80.

メディケア税

は賃金と自営業所得で2.9％です。

追加のメディケア税

率は、以下の基準を超える賃金および自営業所得で0.9％です。結婚申告共同$ 250,000、一世帯または世帯主または適格者（$）$ 200

代替最低税：999,900ドル以下の課税所得の26％（AMT規則の下で再計算されたもの）。単身世帯、世帯主、共同婚姻者、適格受刑者：AMT課税所得が$ 187,800未満の場合は26％。

純投資所得

は、純投資収入または修正された調整後総収入のうち低い金額で3.9％の税率で課税されます（ 999）。結婚した合同または適格寡婦$ 250、000、世帯主または世帯主$ 200,000、結婚申告別途$ 125,000。

キャピタルゲイン税率

は、短期または長期の短期利益は経常利益税率で課税されます。課税所得が10％から15％の限界税の括弧内に入ると、長期的な利益と適格配当は0％で課税されます。これは課税所得が25％、28％、33％、35％の限界税の括弧内に入ると15％、課税所得が39.6％の限界税率に入ると20％になります。税率は減価償却費で25％、回収品で28％、排除後の適格中小企業株式で28％です。

あなたの限界税率を活用する方法

個人は、財政の計画を立てるためにさまざまな方法で税率のスケジュールを使用することができます。これらの税率を使用して、あなたが得る余分な収入に対してどれだけの税金を支払うかを把握することができます。納税者が25％の税金控除を受ける場合、納税者の​​所得が次の28％の税率に達するまで、余分な所得には25％の課税が行われます。

異なる収入間隔は、異なる税率で課税されることを覚えておいてください。料金が適用される収入間隔は、人の申請状況に基づいています。

これらの税率を使用して、控除額を増やすことで節税する税額を把握することもできます。28％の税制上の納税者は、住宅ローンの利子や慈善団体など、税額控除可能な費用に費やされた1ドルに対して、28セントの連邦税を節約します。

限界税率は、他の税率、特に代替最低税率と相互作用します。最低税額控除は、特定の種類の控除の減税を排除します。

出典：

2017年の公的税金括弧は、歳入法2016-55の内国歳入庁によって発行されています。

実際の所得税を計算するための2017

書式1040

および2017

税テーブル

の税計算ワークシートを参照してください。税計算ワークシートは、2017年版

出版物505、源泉徴収と推定税