ビデオ: 国民年金保険料の退職（失業）による特例免除 2026
退職所得は課税対象ですか？それはあなたの退職所得がどこから来るのか、あなたがどのくらいそれを持っているのかによって異なります。
以下は、退職所得の一般的な源泉、課税可能な退職所得、部分的に課税可能な退職所得、および免税退職所得の一覧です。
このリストは、一般的なガイダンスのためにのみ使用してください。変更可能なIRSのガイドライン、または財務に精通した有資格税の作成者を使用して、どの項目が課税対象の退職所得になるかを最終的に説明する必要があります。
課税可能な退職所得源
以下の種類の退職所得のすべてがあなたの通常の所得税率で課税されることを期待します。
- 退職金の引き落とし： あなたまたはあなたの雇用者のどちらであろうと、税引き前のドルで資金が調達された場合、退職時に課税対象となる退職所得が発生します。 IRAs、401（k）s、403（b）s、SEPS、SIMPLES、その他同様の種類の課税対象となる計画からの撤退を期待してください。
- 年金所得： ほとんどの年金は課税対象ですが、一部の種類の軍事年金や障害年金は、部分的にまたは完全に非課税である場合があります。あなたの年金の提供者は、あなたの年金のどれが課税対象であるかを示す年初にあなたに1099の書式を送付します。
- 非定年 口座への投資収入： 非定年口座 で発生する利子、配当金およびキャピタルゲインは毎年1099形式で報告されますこのタイプの投資収入のほとんどが稼得されるにつれて、あなたは税金を払います。例外は、ゼロ％税率に該当するキャピタルゲインです。キャピタルゲインのその部分には税金を払っていません。ただし、IRAや401（k）プランなどの 繰延勘定 内で発生する利息、配当金およびキャピタルゲインは、発生年度に 課税対象外 です。その代わりに、これらのタイプの勘定の中のそのような投資収益はすべて、引き出しを取るまで延期されます。離脱時には、引き出し額は課税対象となります。
- 固定または変額年金（IRAまたは退職勘定で所有されていないもの）から引き出しを取る場合、IRS規則によるといかなる利得も最初に撤回しなければならず、この利得は経常利益として課税される。すべての利益が取り下げられたら、コストベースまたは元金を引き出すことになります。基金の引き出しは、課税可能な退職所得としてカウントされません。
あなたの社会保障所得のゼロから最大85％は課税対象ですが、決してそれの100％です。あなたの他の収入源がIRSによって設定された基準額を下回っている場合、すべての給付は免税となりますが、他の収入源が基準額を超えている場合は、税金に良いニュースは、あなたの社会保障給付の15％が常に非課税になることです。
控除不可能な
- IRA引き落とし： 伝統的な税引き前のIRA寄付と免税後のIRA寄付がある場合、控除不可能なIRA撤回の一部は利益とみなされ、あなたの基礎の復帰でしょう。利得部分は課税可能な退職所得と見なされます。
- 税金を払って購入した直接的年金からの収入 ：税金を払って直接年金を購入した場合、受け取ったお支払いの一部は金利であり、一部は元本返済です。利息部分は課税対象です。即時年金がIRAや退職勘定などの税引き前のお金で購入された場合、すべての収入は課税対象となります。 現金価値生命保険の現金化からの収入：
- 現金価値生命保険契約には原価があります。通常、これはあなたが支払ったすべての保険料の合計です。あなたの現金価値があなたの基準を上回っている場合には、その部分を利益とみなし、課税されます。ポリシーに未払いのローンがあれば、それはより複雑になります。あなたがローンを返済する前に保険を終了する場合は、生命保険からローンを受けた後、ローン額の一部が課税所得になることがあります。 非課税の退職所得
- 最後に、もっともよい収入である税金のない種類です。以下の収入源は一般的に非課税です。 ロスIRA
引き出し：
ロスIRA引き出し要件を満たせば、ロスIRA引き出しは免税となります。さらに、ロスIRAの引き出しは、あなたの社会保障のどれが課税対象であるかを決定する公式には含まれておらず、あなたが支払うメディケアパートB保険料の額を決定する公式にも含まれていません。
- 地方債の利子所得： ほとんどの地方債券所得には連邦所得税は含まれていませんが、このような退職所得には州所得税が課されることがあります。 生命保険からの借入金
- リバース・モーゲージからの収入：リバース・モーゲージから受け取った月額支払いまたは一括払い金は課税対象外です。これは多くの人々が見落として隠された利点を逆の住宅ローンを与える。 税引き後拠出：
- 401（k）または他の会社計画に税金を納めた場合、その部分を引き出すと課税されません。
- 元本または原価ベースの返還 ：たとえば、税金10,000ドルで変額年金を購入したとします。 60ドルで12,000ドルの価値がある場合、それを現金に入れます。利益の2万ドルは経常収入として課税されます。$ 10,000は、原価ベース、元の元本であり、課税所得ではありません。
- あなたの家の売却による収入 ：ほとんどの人は、非課税の主住宅の売却収入を得る。
- 利得が、結婚したファイラーについて$ 250,000未満の場合は、過去5年間のうち少なくとも2年間は家に住み、その他のIRS要件を満たしています。
- 上記のリストからわかるように、所得がどこから来ているのかに基づいて、退職時の税金は大きく変わる可能性があります。しかし、適切な貯蓄と計画を立てれば、退職時に支払う税金の総額を減らすことができます。