私のビジネスを趣味と考えるのを避けるにはどうすればいいですか？

しかし、IRSは、趣味を持つだけでなく、正当なビジネスが利益を上げるために設立されることを期待しています。残念なことに、一部の人々は、実際に趣味である「ビジネス」を開始しているだけです。このような状況から、IRSは趣味の要素を持つすべての中小企業に疑念を抱かせ、スタートアップ時に損失が発生した場合に企業を「本物」と見なすことをより困難にしています。

これらのガイドラインに従えば、趣味になる可能性を最小限に抑えることができます。

趣味と正当な事業

「趣味喪失」という用語は、主に趣味として設立されたが、少しお金を稼ぎ損失を被る企業を指します。 IRSは、税金を払うことを避けるために、あなたの納税申告書にこれらの「趣味喪失」を取ることに戸惑う。しかし、趣味は何で、正当なビジネスは何ですか？あなたのビジネスを趣味ではなく「本当の」ビジネスと見なしたい場合、最初からやるべきことがいくつかあります。

趣味喪失に関するIRSガイドラインには、以下の質問が含まれています。

活動に費やす時間と労力は、利益を上げる意図を示していますか？

あなたは活動からの収入に頼っていますか？

• 損失がある場合、納税者の​​支配を超えた状況によるものか、事業のスタートアップ段階で発生したものか？スタートアップ段階は数年かかる可能性がありますが、この間は利益に向かっていくらかの進歩があるはずです。
• 収益性を向上させるために操作方法を変更しましたか？言い換えれば、コストを削減し、マーケティング活動を増やし、製品を生産し販売する安価な方法を見つけましたか？

納税者または顧問は、成功した事業として活動を続けるために必要な知識を持っていますか？つまり、あなたはこの分野の専門家ですか？趣味に費やされた時間ではなく、現場での資格、教育、経験がありますか？

• 過去にも同様の活動で利益を上げましたか？
• この活動は数年間で利益を上げていますか？
• 納税者は、活動に使用される資産の評価から将来利益を得ることを期待できますか？
• このリストに追加するには、別の要素がビジネスの構造です。 LLC、パートナーシップ、または企業として設立されている場合、趣味とは対照的に「真の」ビジネスと見なされる可能性が高くなります。
• 一部の活動は、IRSによって他の活動より懐疑的に見られます。クラフト事業は、しばしば趣味と見なされ、コンサルティング事業や専門企業はそうではないかもしれません。

最後に、IRSからのこの声明は次のように述べています。「IRSは、今年を含む過去5年間のうち少なくとも3年間、利益を上げた場合、主に馬の育成、披露、訓練、レースなどで構成されている活動の場合、7年間です。 5声明のうち3声明はガイドラインであり、ルールではなく、他のすべての要素を考慮する必要があることに注意してください。

一般に、あなたの中小企業を趣味とみなさず、あなたのビジネス損失と経費を許さないようにするには、受け入れられたビジネス構造の下で本物の事業として運営し、利益を上げるために努力します。

免責事項。

この記事およびこのガイドサイトに関する情報は、一般的な情報のみを対象としています。著者はCPA、税務弁護士、または登録エージェントではありません。特定の状況に関連する情報については、税務担当者に相談してください。