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サービス産業の雇用者にはユニークな賃金があります。< > < ヒント、州および連邦賃金法の取り扱い方法、従業員の収入を上回る税金の状況。転職をしている人と転職している人の両方が取引に入っていますが、従業員が転職しているビジネスを所有している場合は、これらのヒントに対する税金と支払いの処理方法を知る必要があります。
従業員のヒントとは何ですか？
ヒントは、サービスのために誰かに与えられた任意の金額です。
チッピングは米国の習慣ですが、世界中で使用されています。例えば、ほとんどのヨーロッパ諸国では、サービスの従業員は、チップが一般的に使用されないほど大きな賃金を支払っています。
支払は、寄付者の自由意思によるものでなければなりません。
- お客様は、お客様が、金額
- 支払が交渉されてはならない、または雇用主によって指示されるべきでない
- 顧客は支払を受ける者を決定する権利を有する。
-
転職した従業員は何ですか？
「転職した従業員」という用語は、所得が規則的かつ慣習的に少なくとも月30ドルのヒントを含む従業員を指定するために使用される。この用語は、転職した従業員と従業していない従業員を区別するために使用されます。
ヒント収入は課税可能ですか？
他のすべての収入と同様に、すべてのヒントは連邦所得税の対象となり、月額合計20ドル以上のヒントはFICA税（社会保障税とメディケア税）の対象となります。従業員がヒントを受け取っている間は、そのヒントに関する情報を受け取って従業員のW-2フォームに含める必要があります。
ヒントは従業員の財産であり、あなた（雇用主）は収入を得ることができないし、収入を減らして収入を相殺することもできないと述べるべきである。法人所得がサービス従業員の所得にどのように含まれているかを以下に説明します。
従業員はチップを手に入れますか？
労働者は、タクシー運転手への支払い（「変更を維持する」）やレストランのテーブルに残った金額などの現金チップ
、 を受け取ることがよくあります。 最近では、レストランなどのデビットやクレジットカードの取引にヒントが含まれています。
ヒントは、さまざまな従業員によって分割またはプールされることがあります。たとえば、洗車時にチップジャーを見たことがあります。ヒントは従業員に分かれています。ビジネスにこのような状況がある場合、これらのヒントがどのように分割されているかに関する方針を持っていると思われます。サービス料はプールされたヒントとみなされることもあります。
IRSには、価値のあるチケットやその他のアイテムなどの現金以外のヒントも記載されています。
どのようなヒントを受け取ったのか
従業員は、毎日のヒント記録を残し、これらのヒントを定期的に（$ 20または1ヶ月以上）報告する必要があります。 IRSは、従業員が毎日のチップ収入を報告したいと思っています。
もちろん、従業員は個人所得税申告書にチップ収入を報告しなければなりません。
年次W-2フォームに記載されているヒントを報告するだけでなく、社会保障およびメディケアの税計算目的のヒントも報告する必要があります（IRSフォーム4137を使用）。
ヒントはどのように収集され、報告されますか？
従業員はすべてのヒントを保持します。クレジットカードまたはデビットカードでヒントを収集する場合は、その金額の従業員に払い戻しを行う必要があります。
プールされたヒントについて
プールされたヒントは、上記の洗車のようないくつかのレストランやその他のサービスでは一般的です。従業員はプールされた金額を自分の手配に従って分割し、それぞれの人がプールされた金額の一部をあなたに報告します。州には、さまざまなチッププーリングの法律や取り決めがあります。
サービス料はどうですか？
いくつかのレストランでさまざまな理由で課せられる必要なサービス料は、従業員にとってのヒントではありません。
サービス料金は、従業員に配布されない限り、雇用者の所得とみなされます。明確にするために、IRSは、「サービス料金が従業員に分配されているかどうかに関わらず、これらの金額は雇用者の総収入です」と述べています。
IRSのこの雇用主のリマインダーは、サービス料金とヒントの違いについて詳しく説明しています。
カード上のヒントは従業員にどのように信用されていますか？
ヒントがクレジットカードまたはデビットカードに含まれている場合は、その額を従業員に払わなければなりません。あなたは、クレジットカード会社に請求された取引手数料でチップを減らすことができます。たとえば、クレジットカードの取引手数料が3％で、従業員のチップが$ 5の場合、従業員に$ 4を与えることができます。 85（チップは取引金額を控除します）。しかし、労働省は、この減額は従業員の給与を最低賃金以下にすることはできないとし、次の給料日に従業員に返済しなければならないと述べています（クレジットカード会社から払い戻しを受け取るまで待たず） 。
ヒント収入は従業員の総賃金にどのように影響しますか？
すべての従業員は、最低所得を含め最低賃金以上を支払わなければなりません。
最も重要な点：
あなた（雇用主）は、最低賃金に対する控除以外の従業員のヒントを使用することはできません。チップ金額を使用して、労働省が「現金払い所要額」（現在は$ 2）を相殺することができます。 13.現在の連邦最低賃金は$ 7です。 25.必要な現金賃金と最低賃金との差は、ヒントによって構成されていると想定されます。
退職した従業員が残業をしており、残業手当の対象となる場合、従業員が残業手当の全額を受け取るようにする必要があります。 必要な現金賃金の仕組みを説明しましょう。
まず、少なくとも2ドルのチップを持った社員に支払う必要があります。ヒントが数えられる1時間前に13。
その後、上記のように従業員のヒントが従業員によって報告されます。 $ 2です。従業員から報告されたヒントと少なくとも最低賃金は同等でなければなりません。 2つの金額が最低賃金に等しくない場合、雇用者は差額を補う必要があります。
ティップされた従業員に対する私の国の法律はどのようにチップ収入に影響を及ぼしますか？
一部の州では、転職した従業員の最低賃金率が異なります。一部は、従業員がヒントの前に完全最低賃金を支払う必要があり、他の州は連邦金額よりも最低限必要な現金賃金を支払う必要があります。州の最低賃金法が連邦レートよりも高い金額を要求する場合は、州の最低賃金額を使用する必要があります。
従業員のヒントに関する税金を報告し、支払うにはどうすればよいですか？
まず、従業員のチップ収入レポート（従業員、カード取引、他の出典から）を収集し、すべてのチップ収入を各給与計算の従業員の賃金支払いに含める必要があります。
賃金の計算には、チップ収入に対して所得税とFICA税を差し控える必要があります。また、雇用主のFICA税率をチップ収入に支払わなければなりません。ヒント収入はまた、最大社会保障限度額と追加のメディケア税の両方の対象となります。
従業員の収入と源泉徴収をすべての給与税レポートに含める必要があります（フォーム941 - 四半期税レポート、フォーム940、年次失業税レポート）。また、チップの源泉徴収とFICAの税金に必要な給与税の預金をする必要があります。
監査の場合、従業員のヒントレポートの記録を従業員のファイルに保存します。
従業員がヒント収入を報告しない場合はどうすればよいですか？
所得税の目的で、雇用主とIRSにあなたにチップ収入を報告するのは従業員の責任です。 IRSによると、FICA税の雇用者負担分については、「IRSが告知し税金を要求するまで、あなたは責任を負いません」と述べています。
雇用主としてのあなたの責任の詳細については
記録と報告。
チップクレジットの詳細については、この記事のwiserwaitressを参照してください。 com。
この記事では、チップ収入を報告するための従業員の要件について詳しく説明します。
この労働省ファクトシートには、ヒントと最低賃金に関する詳細が掲載されています。