ビデオ: 不動産売却にかかる税金～自宅売却の特例～ 2026
質問：事業税に関する自宅の税務レポートを作成するにはどうすればよいですか？
自宅の税金
まず、ホームオフィスを正当な税額控除の潜在的な源泉とみなします。 IRSのガイドラインの範囲内であれば、毎年あなたのホームオフィスの使用料を払うことができます。しかし、IRSは税金を逃れるために疑わしい戦術のリストを高く評価しているので、控除が合法であることを文書化することができなければならないことを覚えておくことは重要です。
IRSには、このテーマについて議論する32ページの書籍 （出版物587） があります。
簡素化されたホームオフィスの控除
あなたが小規模なホームオフィスをお持ちの場合、下記のより複雑なオプションの代わりに、IRSが2013年から許可した新しい単純化されたホームオフィス控除オプションを使用することができます。簡素化された在宅勤務控除について読んで、どの控除方法を使用するかを決める前に税務申告者と話し合ってください。
<！ホームオフィス控除の要件ホームオフィス控除を検討する前に、オフィスがIRSテストに合格していることを確認してください。 IRSは自宅のオフィスで使用しているスペースが次の要件を満たしている必要があると述べています。（1）ビジネスは合法でなければなりません。 （2）スペースは、ビジネスの主要な場所として、または顧客との会議やビジネス文書作成のような特定のビジネス目的で使用する必要があります。（3）スペースはビジネスのために「規則的かつ排他的」に使用する必要があります。
自宅のIRS監査を準備する方法の詳細をお読みください。
税務申告者を使用する
自宅の控除について自らの考え方を考えている場合は、有能な税務申告者を取得することをお勧めします。この計算を自分で行うと何かが恋しくなるかもしれません。作成者が落とす可能性のある落とし穴を避けることができます。
自宅事業費控除手続き
自宅事業費を控除するには、IRSフォーム8829を使用して控除額を計算する必要があります。このプロセスの簡単な説明は次のとおりです。
まず、あなたのホームオフィスのために
- 定期的に 使用される総居室の割合を計算します。たとえば、家の総面積が1200平方フィートで、オフィススペースが120平方フィートの場合、オフィススペースは家のスペースの10％です。あなたのホームオフィスが全体の部屋で、あなたの家におおよそ等しいサイズの部屋がある場合は、「部屋の数」計算方法を使用できますが、ほとんどの家庭で面積法のパーセンテージがうまく機能します。バスルームがあなたのビジネスに 排他的に 使用されていることを証明できない限り、バスルームを平方フィートに入れないでください。 次に、この割合を使用して、本自宅の使用に関連する家費の控除を決定することができます。これらの住宅費には、住宅ローンの利子、住宅所有者の保険、公益事業、および年間中に行われた家事のメンテナンス（屋根の修理など）が含まれます。また、家の減価償却費を差し引くこともできますが、これはあなたの税務申告者が行う最も複雑な計算です。
- あなたの自宅に関連する直接経費を列挙して差し引くこともできます。たとえば、自宅のオフィスが塗装されているか、新しいカーペットが使用されている場合、または内蔵の書棚を追加した場合、これらはすべて自宅の控除計算に含めることができます。場合によっては、ビジネスと個人の間でこれらの費用の使用割合を割り当てる必要があるかもしれません。インターネットサービスのために、例えば。
- ホームオフィス控除の計算方法の詳細は、フォーム8829を参照してください。
ホームオフィス控除計算の情報収集
ホームオフィス経費の控除プロセスを手助けするために、あなたの税務申告者と一緒に会議に集まり、出席しなければなりません：
パーセント計算、あなたの家の総面積とあなたのビジネスで使用される面積のパーセンテージの最良の見積もり。
- あなたの家を借りる場合の家賃（999）あなたの家を所有している場合は、不動産税と控除可能な住宅ローンの利子
- 住宅保険保険料（借り手の保険は差し引かれる可能性があります;あなたの税務顧問に確認してください）。あなたはビジネスプロパティに別の保険を持っている場合は、住宅所有者の保険を含めないでください。
- あなたのオフィススペースを含むように表示することができる年間の家の修理のコスト。たとえば、屋根全体を修理することはあなたのオフィスエリアを含みますが、家の反対側に新しいパティオを置くと、それはあなたのビジネスに関係なく、控除できません。
- その年の損害賠償の結果としてあなたの家に損害を与えた;例えば、嵐、火災、洪水による家の損失は、自宅のビジネス部分で控除することができます。
- 電力、ガス、ごみ、下水道などの公共料金。 （電話料金は以下で議論されています）
- あなたの自宅と自宅の間で分けることができる、インターネットサービスや家庭用電話のようなその他の家庭用費用
- 家庭用減価償却控除には、（a） （b）購入価格（土地を除く）に大幅な改善から損害賠償を引いたもの、またはあなたの自宅の基準へのその他の変更を加えたものです。あなたの税務申告者にこのアイテムの計算をさせてください。
- 自宅の自宅の家庭での使用に関連する直接経費については、その年の間に費やされた金額の書類を添付してください。これらの費用は、フォーム8829で控除することはできませんが、スケジュールCで控除する必要があります。
- ホームオフィス控除の報告
- 完了したフォーム8829は、この自宅事業のスケジュールCの30行目に含まれます。スケジュールCの情報は、あなたの個人所得税申告書の他の収入源に追加されます。
- あなたのビジネスに損失がある場合
あなたのビジネスに損失がある場合、自宅の控除は制限されます。損失がホームオフィスの控除にどのように影響するかの詳細を読む。
免責条項：：この記事およびこのサイトの情報は、一般的な情報提供のみを目的としています。著者は弁護士または税務専門家ではありません。あらゆる状況が異なり、法律や規制が変更される可能性があります。税金や法律上の決定を下す前に、プロフェッショナルビジネスアドバイザーに確認してください。