IRSフォーム8300は、あなたのビジネスが重要な現金支払いを受け入れるかどうかを知りたいと考えています。米国政府は9月11日の事件以降、マネー・ローンダリングに対する懸念を強めた。マネー・ローンダリングとは、不法行為から法的実体へ、特にテロ支援のために資金を移転する慣習を指す。
2001年のパトリオット法は、9/11以降、テロリズムやその他の違法行為に対抗するために現行の法律を施行した。
<！この法律の遵守は、税金を逃れた人々と麻薬取引やその他の犯罪活動から利益を得る者を止めることができる貴重な情報を提供している」と国税庁は述べている。しかし、9/11以前であっても、米国政府はマネーロンダリングを心配していました。マネーロンダリング防止法は1986年に成立した。法案の大部分は銀行や他の金融機関を対象としていた。しかし、大規模な現金取引を監視するための規定も含まれていた。
単一取引または複数の関連取引で現金で10,000ドル以上を受け取った貿易または事業の誰でも、IRSに金銭の領収書を報告する必要があります。「ビジネス」とは、唯一の司法制度と企業。エステート、トラスト、団体もパトリオット法の対象となります。
報告書様式は、様式8300です。
フォーム8300 - 現金支払いの報告額が$ 10,000以上であれば、あなたのビジネスがこの額以上受け取ったすべての現金支払いの通知としてIRSに提出する必要があります。
現金は、コインまたは通貨として定義されます。個人の小切手は含まれません。また、小切手、銀行手形、トラベラーズチェック、または額面金額が10,000ドル以上の小切手も含まれていません。 金融機関は、これらの商品を通貨で購入した場合、FinCEN Report 112を提出し、フォーム8300を冗長化します。
フォーム8300は額面金額が10,000ドル未満の場合に必要ですが、合計取引金額は10,000ドルを超え、残高は現金で支払われます。
これらの取引は、宝飾品、家具、船舶、航空機、自動車、不動産および保険を販売する事業を含む特定の事業で発生することが多い。ポーンブローカーは、弁護士や旅行代理店と同様に、フォーム8300を必要とする状況に遭遇する可能性があります。
あなたが報告する必要があるかどうかを判断するには、次のチェックリストに従ってください。<1 少なくとも10,000ドルの1回の取引または10,000ドル以上の関連取引を行った。
支払いの全部または一部は現金で行われました。
支払は一括払いまたは分割払いで1年以内に受領した。同じ取引に分割して分割払いを行う場合は、分割払い金額ではなく合計金額を使用します。
- お金は同じ買い手または代理店から受け取りました。
- 旅行代理店として単一の顧客に航空券とホテルの両方の宿泊施設を予約し、それらを別々に支払った場合など、単一の取引や関連する取引の一部として金銭を受け取った。
- 書式8300指示書
- 支払いを受けてから15日以内に現金と書類を受け取った人の正しい納税者番号または社会保障番号を提出しなければなりません。
- 15日目が週末または法定休日になった場合は、翌営業日まで持ちます。フォームを電子的に送信するか、またはデトロイトコンピューティングセンター、PO Box 32621、Detroit、MI 48232でIRSに送付することができます。
何らかの理由で取引が疑わしい場合は、提出するまで待つ必要はありません様式8300。できるだけ早くあなたの懸念をIRS犯罪調査課に報告してください。
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