IRAの損失を処理する方法

投資は価値を失うことがあります。これらの投資が個々の退職勘定の内部にある場合、損失は難解に思えるかもしれません。 IRAの主な利点は、あなたの貯蓄が繰り延べられることです。投資が増えているときに延期することは、スマートな税制です。しかし、いつあなたの投資が減少しているのですか？あなたのIRAが市場でお金を失うならば、税金を払うことができますか？

個々の退職勘定は、IRAから金銭が実際に払い出されるまでの間、税効果が遅延するように構成されています。

流通が行われたとき、その時点で税制上の措置が決定されました。

IRA損失のための優先戦略：最低年齢59歳まで延期する。5

一般に、計画内で資産を再配分することは、 。これは、伝統的（控除可能）IRAの場合、払い戻しの全額が課税所得に含まれるため、税金控除が高くなる可能性があるからです。また、あなたが59歳未満の場合、早期配布の場合は10％のペナルティがあります。5.

<！同じタイプのすべてのIRAが払い戻された場合、IRA損失は控除されることができます。

同じタイプのすべてのIRAを現金化する場合に限り、IRAプランで損失を被ることができます。つまり、伝統的なIRAをすべてキャッシュに入れたり、すべてのIRAをキャッシュアウトしたりします。

伝統的なIRAの場合、この喪失規定は、控除できない拠出からの基礎がある場合にのみ機能します。

ベーシスは、伝統的なIRAに寄付される非控除可能な金額があることを意味します。根拠がない場合は、あなたの税金控除額を差し引くことができる損失はありません。ただし、控除不可能なIRAのみを現金化することはできません。すべての伝統的なIRA資金は、損失控除を得るために清算する必要があります。

<！追加情報については、出版物590の第1章を参照し、「従来のIRA投資における損失の認識」のセクションにドリルダウンします。

ロスIRAとの損失補償は、あなたの元の貢献。いかなる損失も、AGIの閾値の2％の制限を受けた雑多な明細控除である。 Roth IRAの価値があなたの総拠出額を下回った場合、アカウントの価値はすべて失われ、損失の控除を取ることができ、分配は早期の分配ペナルティの対象にはなりません。これは、Treasury Regulationsセクション1 408A-6、特にQ&A番号4と5に提供されています。

Roth IRAが価値を失ったが、その価値が総拠出額を下回っていない場合、税務申告の目的で損失になる。この場合、税金の繰り延べを既存の利益に維持する方が良いでしょう。詳細は、出版物590の第2章を参照し、「投資損失の認識」のセクションにドリルダウンします。

IRA損失の雑多な控除

IRAの損失は、AGIの制限の2％ 。これらの損失はスケジュールAで報告されます。

控除の恩恵を得るには、損失額は調整後の総収入の2％を超える必要があります。雑多な控除は代替最低税によって調整することができます。これにより、損失を請求する税金恩恵がさらに低下する可能性があります。

IRA損失の最終的な考慮事項

退職勘定から資産が削除されると、資産は永久に削除されます。あなたは新しい資金を拠出することしかできません。 IRAの投資家は、長期的な資産配分の目標を、収益予測とともに見てみたいと考えています。収益、利子、配当、IRA計画の利益は、課税繰延（またはRothの場合は免税）されます。これにより、毎年の税金を支払うことなく収入を得ることができます。ここでの考え方は、課税仲介勘定よりも早く所得が蓄積されるように、できるだけ納税猶予を保つことです。

しかし、一部のIRAアカウント保有者は再投資したくないかもしれません。代わりに、家を買う、医療費を支払う、ビジネスを始める、生活費などの非投資目的のためにお金を引き出すことになります。一般的には延期を可能な限り長く保つことを推奨しますが、早期配布の戦略を検討する必要があります。この状況では、私はまずIRAsから損失を得て（最初のRothから伝統的なIRAs）、お金を引き出す。全体的な損失がなければ、まずRothからお金を引いてから、控除不可能なものから控除可能なIRAからお金を引いてください。 （納税者が短期資金を必要とする場合は、401（k）でIRA配当を検討する前にまず401（k）に対してローンを取ることになります。 k）あなたはあなた自身に貸し付けており、関心は401（k）計画の中に戻ってくるでしょう。

それは全体像です。あなたに最も適したものは、IRAの損失を可能な限り少なくする税制と組み合わせて、特定の投資および財務目標に大きく依存します。