利子所得：どのように課税され、報告されるか

残念ながら、あなたが1年間に獲得した利子は非課税ではありません。それは所得であり、通常の所得税率に従う。これには、あなたが銀行やマネーマーケットの口座に入れたそのお金で得たものや、それほど明白ではないいくつかの情報源など、明白なものが含まれます：債券、あなたが他人にした融資、あなたの家のリース保証金が持ち込まれました。

いくつかの例外があります。

米国財務省債や貯蓄債券に対する利息は連邦政府の返済額に課税されますが、通常は州レベルでは免税です。

また、地方債への関心は連邦レベルで非課税です。あなたが住んでいる州と同じ州で発行された債券に投資すると、地方債の利子は州レベルで課税されないこともあります。

一部の地方債は私的活動債である。これらの金利は通常の税金からは安全ですが、代替最低税金は課税対象です。裕福な納税者が非常に多くのクレジットと控除を利用することを防ぐために、IRSが課す「余分な」税金は、すべての税金を効果的に払わないようにしています。 AMTは、2017年に単一の納税者として54ドル、300ドル以上を稼ぎ、2016年課税年度に53ドル、900ドルから増加しない限り、心配する必要のあるものではありません。結婚した納税者の場合、閾値は84,500ドルに上昇するが、別途提出された結婚納税者の場合は42,250ドルに低下する。

<！ - 利子所得を繰り延べることができます。

利子所得は、大部分の納税者が行う現金収入方式を使用していると仮定すると、実際に支払われた時点で課税対象となります。

2016年に発生する可能性がありますが、何らかの理由で2017年までに入金されない場合は、2017年の返品時に報告します。

将来の課税年度に利息を繰り延べる方法もあります。一部の銀行および信用組合は、通常1年満期の定期預金とも呼ばれる譲渡性預金証書の満期時に利息を支払う。

貯蓄債券が満期または償還されるまで、米国貯蓄債券の利息を報告することもできます。

受取利息およびフォーム1099-INT

受取所得は、銀行または他の金融機関によってフォーム1099-INTに報告され、その写しはあなたおよびIRSに送付されます。あなたは、年間10ドル以上の利息を支払った各機関から1099-INTを受け取ります。受け取った1099-INTフォームのチェックボックス1。課税対象の関心はそこに報告されている。

米国貯蓄債券および財務省債券からの利息は、フォーム1099-INTのBOX3に報告されている。市の債券の利子はボックス8で報告されている。私的な債券から生ずる地方債の利子の部分はボックス9に報告されている。

金利収入の報告方法

今、あなたの税金申告書のどこにこれを入力しますか？受取利息は以下の場所で報告されます：

課税対象金利は、1040の8a行、1040-Aの8a行、または1040-EZの2行になります。

• 非課税地方債利息は、様式1040の8b行または様式1040-Aの8b行に報告されている。
• プライベート・アクティビティ債券の利息は、代替最低税の算定のための調整として、様式6251の第12行に報告されている。
• スケジュールBの使用

スケジュールBは、複数の出典から受け取った場合、利息および配当収入を集計するために使用される補足税フォームです。

あなたが$ 1,500以上の利息および/または配当金を支払っている場合は、スケジュールBの使用および提出は必須です。しかし、スケジュールを提出する必要がない場合でも、それを使ってあなたの利益と配当所得を合計して、フォーム1040に報告することができます。