ビデオ: サラリーマンも確定申告で医療費を取り戻す！いくら貰える？超簡単な計算方法！住民税も減額！ 2026
2013年以降、個人は調整後の総収入の10％を超える場合に限り、医療費を明細控除として差し引くことができます。項目別控除がフォームAに提出されています。スケジュールA. 2013年までに、調整された総収入の7.5％を超える場合、医療費は差し引かれます。
納税者、扶養家族、場合によっては非扶養家族の医療費控除
個人は、自己、その配偶者および扶養家族の医療費を明細控除として差し引くことができます。
また、納税者は、以下のような状況にあるかもしれないが、従属者として適格ではなかった人の医療費を差し引くことができます：
- 「あなたの子供のために従属者として主張していないあなたの子供
- 「あなたがあなたの帰りに依存していると主張できる人は、総収入の3,900ドル以上を受け取るか、共同帰還を申請した人を除きます。あなたまたはあなたの配偶者が共同で提出する場合は、他人の帰還に依存すると主張することができることを除いて、扶養家族として主張されています」（スケジュールAの指示書から）。
- <！分離された親の扶養家族のための特別規則
扶養家族を請求していない親は、離別した両親の子供のための特別ルールの下で、子供の医療費を差し引くことができます。また、他の親は、自分とその扶養家族のために医療費を差し引くことを許可する一般的な規則の下で、彼らが支払った子供の医療費を差し引くことができます。
<！ - 個人免除額を超える非従属者のための特別規則
納税者は、個人免除以上の収入を得ることを除いて、扶養家族の資格を有する者に対して支払った医療費を控除することができます年間の金額。 IRSは、この特別なルールの例を以下に示します。
「あなたは母親の支援の半分以上を提供しましたが、2013年に3,900ドルの賃金を受け取ったため、彼女を扶養家族として申請することはできません。あなたの母親のために2013年に支払った歯科経費」（スケジュールAの指示書から）。この例では、母親が個人免除額を超過したにもかかわらず、ファイラーは2013年に母親に支払った "医療費または歯科費用"を依然として請求することができました。スケジュールA.
医療費控除には税抜きの経費のみが含まれています。
保険によって払い戻されていない医療費のみが医療費控除に含まれます。例えば、処方薬が50ドル、あなたが30ドルを払って保険料の20ドルを支払った場合、支払った30ドルのみを差し引くことができます。同様に、柔軟な支出口座、保健預金口座または保健扶助制度からの税引前ドルを使用して支払われた医療費は、明細書の医療費控除に含まれていません。
費用の種類を医療費として控除することができます。
控除対象となるためには、次のいずれかの条件を満たす必要があります。
診断、治療、緩和、治療または予防に関する病気、
身体のあらゆる構造または機能に影響する治療、
医療機関への輸送機関、
長期ケアサービス、または
- 医療または長期ケアのための保険。 （内国歳入法第213条（d）（1））
- 「出版物502」に記載されているIRSは、「医療費は主に身体的または精神的な欠陥や病気を緩和または予防するものでなければなりません。ビタミンやバカンスなどの一般的な健康に有益なものにすぎません」医師、外科医、歯科医、カイロプラクター、心理学者、精神科医および同様の医療専門家によって提供される治療を差し引くことができます。
- IRSは、控除の対象となる医療費の例をかなり長いリストで提供しています。このリストは出版物502にあります。
- 医療費を控除する場合
- 医療サービスが別の年に提供された場合でも、現金、小切手またはクレジットカードで支出した年の医療費を控除します。
納税申告書の医療費を控除する場所
医療費は、スケジュールA、ライン1で控除されます。スケジュールAのライン2と3は医療費の限度額を計算します。スケジュールAの第4行は、医療費の控除可能部分を示しています。
医療費の控除に関する制限
医療費の総額が、調整後の総収入の
10％
を超える範囲で控除されます。言い換えれば、すべての医療費を集計し、調整後の総収入の10％を引きます。この10％限度は、フロアまたは閾値として機能します.10％フロア以下の額は控除対象外です。 10％のフロアは2013年に新しくなりました。2012年とそれ以前の年では、フロアは調整総収入の7.5％でした。
しかし、年末までに65歳になった人は、医療控除の閾値が
7になります。調整された総収入の5％ 。調整された総所得閾値の7.5％は、65歳以上の人々のために、2013年から2016年の間有効である。 特別ルール
健康保険を控除するための特別ルール 個人は、税金を払って支払った保険料のみが健康、歯科、長期ケア、ビジョンケア保険の保険料を差し引くことができます。雇用主を通じて団体保険を持っている人は、通常、税引前のドルでこれらの保険料を支払う。 非扶養家族が上記の3つの例外を満たしている場合に限り、個人は非扶養家族の保険料を差し引くことができます。 メディケアパートメディケアパートBの保険料とメディキャップ保険料を差し引くことができます。 メディケアパートDの処方薬保険料を差し引くことができます。
長期ケアの控除は限られている。 Age
Maximum Long Term Care Deduction
40以下
$ 360
41
2013
については、長期介護保険料の控除可能な最大額-50
680
51-60
1、360 61-70 9、医療関係の交通機関 個人は、医療機関との間で輸送する費用を差し引くことができます。輸送は「主に医療に欠かせないものでなければならない」（出版物502）。 「バス、タクシー、電車または航空運賃または救急車サービス」
| 「医学が必要な子供と一緒に行く必要のある親の交通費」ケア、 | 「看護師または医療を受けるために旅行する患者が必要とする注射、投薬またはその他の治療を行うことができ、単独では旅行することができない人の交通費」および |
| これらの訪問が治療の一部として推奨されている場合は、精神障害のある従業員を見るために定期的に訪問する」（刊行物502） | 車で旅行する場合、彼らは運転した距離を医学の標準的な走行距離 |
| 医療費税控除を最大限に活用する | 前払いの医療費 |
| 駐車料金と道路通行料は、標準マイルレートに加算されます。小口費用から柔軟な支出への移行健康補償措置または健康貯蓄勘定 | 家庭内のすべての適格会員に控除可能な医療費をすべて含む |
| 医療費の前払い | |
| は、医療費の控除を増やすための戦略です。たとえば、今年の調整総収入額の10％を超えるために十分な医療費があると仮定しますが、来年には、それを超えるために十分な経費がないでしょう。いくつかの医療費を前払いして、控除を受けることができる年の医療費を引き上げることができます。 | 医療費の滞納 |
は、医療費を十分に控除して控除することができる年に医療費の控除を移行するための戦略です。今年あなたが医療費に500ドルを払ったとしますが、来年には10ドルの医療費がかかるでしょう。医療費の$ 500を延期し、翌年に支払うことができます。その費用は$ 10,000の費用に加算することができます。
自発的な医療費
を、可能であれば、柔軟な支出口座、保健預金口座または健康補償制度にシフトさせる。これはあなたの医療費全額を控除するための戦略です。あなたの雇用主からの柔軟な支出口座を使用して、賃金から税引前のドルを差し引いた上で、その税引前のドルを使って医療費と歯科費用を支払うことができます。同じことが健康貯蓄口座にも適用されます。しかし、一つの欠点は、すべての雇用者が柔軟な支出口座や健康保険の払い戻し手配を提供しているわけではないということです。
- 医学的控除を受ける場合は、すべての適格費用
- を必ず含めてください。控除対象となる費用は多種多様ですが、そのうちのいくつかは非常に驚くべきものです。包帯？控除可能。ビタミン？控除不可。盲人用ガイドドッグに関連する費用？控除可能。 IRSが承認したすべての医療費のリストについては、出版物502を参照してください。
- 医療費の追加の税務計画のアイデア
- ヘルスケアの柔軟な支出口座
健康貯蓄口座
医療費および中小企業税の計画：
- 健康保険の払い戻し口座の仕組み法律事務所などの小規模事業主
- 自営業者としての健康保険の控除
- 中小企業向けヘルスケア税額控除