ビジネス所得税控除を最大化する方法

このシリーズの第1回目である「あなたのビジネス所得税控除を最大化する」では、年間を通してあなたのビジネス経費を追跡し、ビジネスコストに関連する税額控除と家事控除について説明します。この記事では、

• 自動車経費
• 旅費
• あなたの配偶者または子供の雇用
• 広告費およびその他の費用

これら両方の税務資料を読んだら、領収書と書類を会計士に渡す前に確認できるビジネス経費の完全なリストを持っています。あなたの所得税の控除を最大限にすることに焦点を当てること。

まず、自動車に関連する控除を見てみましょう。

あなたのビジネスの過程で車両を使用する場合は、あなたの自動車に関連するすべてのビジネス経費を控除しましたか？

あなたのビジネスで使用される燃料、モーターオイル、および潤滑油のコストは許容される控除です。 （これにはガソリンが含まれています！）ライセンスや登録料、保険、車両のメンテナンスと修理の費用も請求できます。あなたが車を買うためにお金を借りた場合、あなたは事業費としてあなたのローンの金利を請求することができます。車両をリースした場合、リース費用を請求することができます。

車両控除のキャッチは、ビジネスと個人の使用を区別することです。ビジネスと娯楽の両方に使用する車両を持っている場合は、ビジネス使用に関連する自動車費用の一部のみを事業税控除として請求することができます。

これらの経費およびそれらを事業控除として請求する方法の詳細については、カナダの所得税に対してどの自動車費用が請求できますか？を参照してください。

これらの経費を適切に文書化し、できるだけ多くの税額控除を請求していることを確認するには、車のログブックを保管する必要があります。どのように車載費を請求する日誌を維持する方法について説明します。

過去1年間に複数の車両を使用して収入を得る場合は、各車両ごとに別々の記録を保管し、それに応じて費用を計算することが重要です。

カナダ歳入庁のビジネスおよびプロフェッショナル・インカム・ガイドの自動車費用節では、所得税の目的で車両の3つのクラスについて説明しています。 CRAは、自動車、自動車、乗用車を区別しています。車のクラスは、あなたの許容控除に影響を与える可能性があります。

たとえば、収入を得るために使用する乗用車を購入するためにお金を借りた場合、控除可能なリース費用の数と同様に、控除可能な金額は限られています。

商用車を購入した場合、または商用車を購入しようとしている場合は、資本コスト控除（Capital Cost Allowance）を知っておく必要があります。ビジネス用に購入された車両にCCA（資本コスト控除）を請求する方法を説明します。

このガイドでは、ビジネス目的で使用した乗用車を購入するために借りたお金の控除可能金額を計算する方法の例も示します。

さて、旅行に関する所得税減税はどうですか？

過去1年間にビジネスを行ったことがある場合は、小規模事業所得控除を計算する際に、関連する旅費をすべて控除していますか？

通常、あなたの生活費を事業費として請求することはできませんが、あなたの旅行がビジネス収入と関連していた場合にあなたが帰宅したときに発生した費用は、正当な所得税の控除です。再度、すべてのかかる控除可能な経費は領収書で文書化する必要があります。

たとえば、宿泊費やタクシーまたはその他の交通費を差し引くことができます。食事、飲み物、娯楽の費用も請求することができますが、その費用の全額を差し引くことはできません。

食事および/または娯楽に関する 税額控除の一般的な規則は、食事および/または娯楽の費用の最大50％を差し引くことができるということです。 （Business and Professional Income Guide、CRA）」を参照してください。 これらの費用の詳細については、「カナダ所得税に関する食事およびエンターテインメント費用の規則」を参照してください。

条約

はあなたが見過ごしたくない別の所得税控除です。コンベンションがあなたのビジネスに直接関係している限り、2つのコンベンションまたはカンファレンスに1年に2回のビジネスコストに費やす費用を差し引くことができます（グレーカップへの参加はカウントされませんが、 。大会費用を控除する方法の詳細については、「カナダの所得税に関する食事および催し物費の規則」を参照してください。 大会の費用に食事費が含まれていない場合は、一般規則が適用され、費用の50％を差し引くことができます。大会の費用に食事、飲み物、エンターテイメントの費用が含まれていて、これが請求書に別途表示されていない場合は、合計金額から毎日50ドルを差し引いて計算しますコンベンションコストの申し訳ありません - 食べ物や飲み物にはコーヒーやドーナツなどの付帯物は含まれていません！

もう一つの一般的な税金に関する疑問は、あなたの配偶者またはあなたの子供をあなたの中小企業で雇​​用することがあなたの所得税にどのように影響するかです。次に、この記事では、配偶者や子供の所得を小規模事業所得控除として請求する前に満たさなければならない条件について説明します。

あなたの配偶者または子供は、小規模ビジネス税減税としてカウントされますか？

多くの中小企業はもちろん、家族として労働者を募集しています。所得税の面では、これはあなたの子供または配偶者を従業員にし、ビジネス税の控除を行います。あなたの子供や配偶者を雇いましたら、他の従業員の給料と同じように、給与を事業費として差し引くことができます（もちろんT4伝票に給与を報告します）。

しかし、あなたが昨年あなたのビジネスに雇用した配偶者や子供が所得税減税の対象となるかどうかは、あなたがCRAの条件を満たすかどうかによって決まります。

家族の従業員を事業費として控除する場合は、次のようにしなければなりません。

配偶者または子供に給与を支払う、

• 他の人に支払うのと同じ給与を支払う
• 子供の年齢に合った給与を支払う。
• 配偶者または子供は、ビジネスまたは職業所得を得るために必要な仕事をしていなければならない。
• あなたの子供または配偶者が所得税の目的で正当な従業員とみなされる前に、これらの条件はすべて満たされなければなりません。

領収書は常に重要なので、配偶者または小切手を小切手で支払う場合は、取り消された小切手の記録を保管してください。

欲しいのであれば、あなたのお子様や配偶者には、現金以外の代金を支払うことができます。そうした場合、あなたはあなたの所得税の費用として製品の価値を請求し、製品の価値に等しい金額を総売上に加えます。あなたの子供または配偶者は、彼または彼女の収入。

あなたの配偶者または子供を従業員として扱うことの詳細については、CRAのビジネスおよびプロフェッショナル・インカム・ガイドの給与、賃金および給付のセクションを参照してください。

次に、中小企業に適用されるその他の控除（広告、法律および会計費、およびその他の雑費の控除に関する費用など）について説明します。

所得税控除として使用することができるその他の種類の事業費には、広告費、会計費および法的費用が含まれます。そして、あなたが他のどこにも適合しないように見える所得税控除のために使うことができる "その他"の事業費のカテゴリがあります。これらの潜在的所得税の控除については、ビジネス経費を確認してください。

許可された広告費をすべて控除しましたか？

あなたの中小企業の宣伝にかかる費用は、広告所がカナダ人の場合は

事業税の控除となります。つまり、カナダの新聞、雑誌、またはカナダのテレビ局やラジオ局で広告費用を事業費として差し引くことができます。 しかし、ビジネス・プロフェッショナル・インカム・ガイドの広告セクションでは、外国の放送会社に広告を掲載する際に主にカナダ市場向けの広告やカナダ以外の新聞やおそらく、カナダのe-zineやカナダのウェブサイトで広告費を事業費として差し引くことはできますが、e-zinesやwebでの広告費用は差し引かれるべきです他の国で生まれたサイト あなたは許可された「その他」の費用をすべて控除しましたか？

この包括的なビジネス費用のカテゴリーは、障害関連改変や小型ツールからPHSP（プライベート・ヘルス・サービス・プラン）保険料までを網羅しています。あなたが他のカテゴリに収まらないようなビジネス経費が発生した場合は、このカテゴリに入る可能性があります。

法律および会計サービスに関するすべての手数料を控除しましたか？

あなたの会計および法定手数料はすべて正当な事業費です。また、あなたの本や記録を維持するための専門的アドバイスを得るための費用など、コンサルティング費用を控除することもできます。

カナダの歳入庁（CRA）によれば、あなたが中小企業を経営している場合、所得税控除の対象となる事業費​​のほんの一部です。あなたのビジネス経費はあなたの中小企業税額控除の大半を占めるので、あなたが受けることができるすべての事業費を差し引いていることを確認する時間を取ることは価値があります。

また、過去1年間に発生した特定の経費について疑問がある場合は、会計士に相談することは賢明なことではなく税額控除も考慮してください。

非資本損失の最大化や資本コスト控除などの潜在的な事業所得控除の詳細については、「事業所得税控除を最大化するための税務戦略」を参照してください。