オプション

あなたが伝統的なIRAを継承し、勘定所有者の配偶者ではないことを知っていましたか？継承でできることについていくつかの選択肢があります？残念なことに、多くのIRA受益者は彼らの選択肢のすべてを認識していないので、すぐにIRAを現金化し、巨額の所得税請求書に終わります。しかし多くの状況では、あなたの選択肢のすべてを理解し、最小所得税申告書になるものを選ぶだけで所得税を最小限に抑えることができます。

以下は、伝統的な伝統的なIRAで何をすべきかを決める際に持つ4つの選択肢のリストです。しかし、オプションを説明する前に、3つの重要なことを知っておく必要があります。（1）継承されたIRAを自分のIRAにロールオーバーすることは許可されません。これは単にオプションではありません。 ）あなたは、早期退会のために10％のペナルティを支払うことなく継承されたIRA からの分配を受けることが許されます。 （3）様々な選択肢から、従来のIRAの配偶者以外の受益者に4つのオプションをすべて提供するわけではないためです。これとは別に、あなたの選択の一部は、死亡時の勘定所有者の年齢によって制限される場合があり、生存している配偶者には配偶者以外の受益者とは非常に異なる選択肢がある場合があります。したがって、まずIRAの管理人に、特定の状況で何をすべきかを決定する前に、継承したIRAに関してどのような選択肢があるかを尋ねる必要があります。

4継承されたIRAの非配偶者受益者のオプション オプション1 - 5年間でIRAを廃止 配偶者以外のIRA受益者であるあなたは、IRA口座所有者の死亡後5年目の12月31日までにIRAからすべての資金を引き出すことができます。このオプションを選択すると、資金が引き出された年の間、各払戻金は課税所得に含まれます。

払い戻しを受ける必要はありませんが、12月31日以前の随時、すべての資金を引き出す必要があります。

オプション#2 - あなた自身の寿命よりも必要最小限の配分を取る 。あなたは、配偶者以外のIRA受益者として、あなたの余命よりも必要最小限の配分を取ることができ、勘定の大半は税金引き延ばしの方法で成長し続けるままになります。それはしばしば「ストレッチIRA」と呼ばれます。あなたがIRAアカウントの所有者よりもかなり若い場合、このオプションを選択することができれば、あなた自身のために素敵な小さな卵を作ることができます。あなたがそうしなければならない場合は、あなたはまた、任意の年にあなたの必要最小限の配布以上を取ることができると述べた。オプション#1と同様に、取られた各分配は、資金が回収された年の間に課税所得に含まれます。このオプションを選択するには、あなたの利益のために、死亡した口座所有者の名前に別個の継承されたIRA口座を設定し、口座所有者が死亡した年の翌年の12月31日までに、例えば、継承されたIRAアカウントは、 "John Doe、IRA（死亡した1/1/13）、FBO Sally Doe、受益者"というタイトルになります。また、あなたが死亡し、引き継がれたIRAに資金が残っている場合は、自分のプライマリとセカンダリの受益者の名前を付けることができます。

オプション#3 - 一番古い受益者の生涯にわたる必要最低限​​の分配を取り出す

。配偶者以外のIRA受益者であるあなたは、IRAの最長受益者の平均余命に必要な最低限の配当をすることができます。口座所有者が死亡した年の翌年の12月31日までに、IRAアカウントの所有者がIRAの受益者の名前が複数指定され、IRAアカウントが別々に設定されている場合は、その結果になります。オプション#1と#2と同様に、徴収された各分配金は、資金が引き出された年の間にあなたの課税所得に含まれます。

オプション#4 - 即時IRAを取り除く 。あなたは、配偶者以外のIRA受益者として、すぐにIRAアカウントの100％を引き出して、自分のポケットに入れることができます。

このオプションを選択すると、払い戻しの年の間に課税所得にアカウントの100％が含まれます。このオプションを選択すると、高所得税の納税義務にぶつかる可能性があるので、撤回される年の間にすべての資金を費やすことは重要であり、その代わりに、所得税申告書。それ以外の場合は、IRSに問題がある可能性があります。 何もしなければ何が起こるのですか？

IRAアカウントの所有者が死亡した年の翌年の12月31日にカレンダー上で マークを付けます。この日以前に継承したIRAの処理方法を決定する必要があるためです。この日までに何もしないと、上記のオプション1が必須となり、IRAアカウントの所有者が死亡した年の5年目の終わりまでに、IRAアカウントからすべてを引き出す必要があります。

あなたは何をすべきですか？ IRAを継承している場合は、IRAカストディアンに相続に関することについてのアドバイスを依頼してください しないでください

してください

しないでください ファンドの100％はできるだけ早く。代わりに、減速し、深呼吸を行い、不動産計画弁護士、税理士、財務アドバイザーと相談して、どのオプションがあなたの状況で最も効果的かを判断してください。