キャピタルゲイン税からの住宅販売除外

あなたはあなたの家を売りに出して、最高のものを願っています。それから、幸運はあなたを笑わせ、あなたはそれをきちんとした利益のために売る。それは右回りに回って、その収益の健全な割合を国税庁に与えるのは難しいかもしれませんが、IRSは無情ではありません。あなたは、そのお金のすべてではないにしても、ほとんどのものを保つことができるかもしれません。住宅販売除外を使用して課税所得から除外することができます。これはどのように動作するのですか？

<！メイン・ホームの売却に関する除外

未婚の人は、メイン・ホームの売却により最大$ 250,000を除外することができ、$ 500,000を除外することができますあなたは結婚しています。あなたが一人で、売り上げで200,000ドルの利益があると分かっているなら、それは課税所得として報告する必要はありません。これはあなたが権利を持っている250,000ドルの除外額よりも少ないからです。あなたが$ 255、000の利益または利益を実現した場合は、その5,000ドルを所得として報告しなければなりません。

もちろん、除外は自動ではありません。 IRSはいくつかのルールを課しています。

5年ルールの2年

販売日の直前の5年間のうち最低2年間は家に住んでいなければなりません。これは通常、賃貸やビジネス用地の売却には除外を使用しないでください。しかし、2年は連続している必要はありません。あなたは1年間家に住んでいて、3年間賃貸した後、売却の直前に12ヶ月間家に帰ることができます。

IRSは、あなたがこの屋根の下でこの長い時間を過ごした場合、家があなたの主要住居として認定されることを示しています。

この2年間の2年間のルールを使用して、メインの家を売るたびに利益を除外することができます。もちろん、これは一般的に、あなたが少なくともその住居に多くの時間を費やしているので、2年に1回だけ排除を請求できることを意味しますが、いくつかの例外が適用されます。

あなたの家に24ヶ月未満で住んでいた場合、利益の少なくとも一部を除外することができます。

あなたの仕事の場所の変更

あなたが2年未満あなたの家に住んでいた場合、あなたの仕事の場所が変更された場合、あなたの利益の一部を除外することができます。この例外は、新しい仕事を開始した場合、または現在の雇用者が新しい場所に移動する必要がある場合に適用されます。

健康上の懸念

医学的または健康的理由であなたの家を売っている場合は、医師の手紙でこれらの理由を文書化してください。これもまた、あなたが2年未満で家に住むことを可能にします。手紙をあなたの納税申告書とともに提出する必要はありませんが、IRSがさらなる情報を求めている場合に備えて、あなたの個人記録に保管してください。 <予期しない状況

予期せぬ事態を文書化して、あなたが所要時間をそこに居住させる前にあなたの家を売却する可能性があります。IRSによると、予期せぬ状況は、「あなたが家を買って占有する前に合理的に予想できなかった出来事の発生」です。これらの出来事には、自然災害、戦争行為、テロリズム行為、基本的な生活費、死亡、離婚または離婚、または同じ妊娠からの複数出生を達成できなかった雇用または失業の変化が含まれます。

部分除外

あなたが実際にあなたの家に住んでいた時間に基づいて部分除外を計算することができます。これらの月数を数えて24で割ります。結婚している場合は、この比率に$ 250、000、または$ 500,000を掛けます。結果は、課税所得から除外することができる利益額です。

たとえば、家に12ヶ月間住んでいた可能性があります。その場合、雇用主から別の州の別のオフィスに移転するよう依頼したため、売却しなければなりませんでした。あなたは結婚していません。 24か月で割った12か月が出てきます。 50. $ 250,000を最大限除外してこれを掛け合わせます。結果：あなたの利益の$ 125,00または50％までを除外することができます。

あなたの利益が125,000ドルを超える場合は、あなたの利益に課税所得として125,000ドル以上の金額だけを含めます。あなたが$ 150,000の利益を得た場合は、25,000ドルで税金を報告して納税します。

利益が125,000ドル以下の場合は、課税所得から全額を除外することができます。

利益の報告

あなたの家の売却益は、スケジュールDでキャピタルゲインとして報告されます。あなたの家を1年以下所有していた場合、利益は短期間のキャピタルゲインとして報告されます。あなたの家を1年以上所有していた場合、それは長期的なキャピタルゲインとして報告されています。短期的な利益は、通常の収入と同じ率で課税されますが、長期的な利益の税率はより有利です。税率は、税率によって異なります。

コストベースとキャピタルゲインの計算

あなたの利益を計算するための式は、販売価格からコストベースを差し引くことです。あなたが家のために支払ったものから始め、タイトルやエスクロー料金、不動産代行手数料など、購入時に発生した費用を追加します。屋根や炉の交換など、改善したコストを追加します。販売のコストを追加してください：より多くのタイトルとエスクロ料と不動産代理店の手数料。家の控除で就労したことがあった場合など、何年にも渡って累積された減価償却額を差し引いてください。結果の数値は原価ベースです。

あなたのキャピタルゲインは自宅の販売価格からコストを差し引いたものになります。それが負の数であれば、あなたは損失を抱えています。残念ながら、あなたはあなたのメインの家の売却から損失を差し引くことはできません。

結果の数字が肯定的であれば、あなたは利益を上げました。除外額を差し引くと、残高は課税所得になります。