401（k）やSIMPLE IRAのような雇用主が後援する退職制度に参加した場合、雇用主を離れるとその資産をどうするかがますます重要な問題になっています。それでも従来の雇用主の計画に従っている伝統的な401（k）資産については、従業員は、計画の資産をロールオーバーIRAまたは新しい雇用主の適格退職年金制度に転嫁するという選択肢がいくつかあります。
しかし、SIMPLE IRA資産については、ルールが少し異なります。
SIMPLE IRA Rollovers
従業員の貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）IRAは、通常のIRAと401（k）のクロスです。他のIRAと同様に、あなたが計画に加えた貢献はあなたのものであり、401（k）のような他の雇用者主催の計画のように、雇用主はあなたのためにSIMPLE IRAに貢献することができます。これらのタイプのプランは、従業員数100人未満の小規模ビジネスにとって最適な選択肢です。
<！したがって、401（k）プランが利用可能な別の仕事をとるために残しておけば、元の雇用主の計画では、その資産のオプションがいくつかあります。現在の雇用者がSIMPLE IRAを新しい401（k）プランに置き換えた場合も同様です。仕事を完全に辞め、簡単なお金を取ってIRAに入れることに興味があるならば、以前の雇用者のSIMPLE IRAにもお金のオプションがあります。
401（k）プランとIRAへのSIMPLE IRAロールオーバーの2年間ルール
SIMPLE IRAに少なくとも2年間参加した場合、そのプラン資産を別の適格なプランにロールオーバーすることができます401（k）またはIRA。
SIMPLE IRA資産をロールオーバーIRAに転記することは、非常に複雑なプロセスではありませんが、SIMPLE IRA計画およびIRSルールの条件内でロールオーバーを完了していることを確認して、ロールオーバー罰金および免税の受託者 - 受託者譲渡の資格を与えます。
適格401（k）制度へのSIMPLE IRAロールオーバーにも同様の規則が適用されます。 401（k）プランが提供されている別の仕事をする場合は、SIMPLE IRAに最低2回は寄付していれば、SIMPLE IRA資産を新しい雇用主のプラン違反と非課税にロールオーバーすることができます年。さもなければ、そのようなロールオーバーは急なペナルティを引き起こすかもしれません。同様に、雇用主がSIMPLE IRAから401（k）に切り替える場合は、2年間のルールを満たしていれば、SIMPLE IRA資産を新しい401（k）計画に転記することができます。
SIMPLE IRAへの単純なIRAロールオーバーの2年間ルール
SIMPLE IRAへの最初の貢献から2年が経過していない場合、別のSIMPLE IRA以外の他のプランにロールオーバーすることはできません全流通の少なくとも25％の実質的な罰則を引き起こします。つまり、参加した時間の長さにかかわらず、いつでもシンプルなIRAから任意の金額を非課税のトラスティー・トゥ・トゥー・トゥー・トゥー・イージー・トランスファーで移転することができます。