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非常に多くの退職勘定オプションが利用可能であるため、それらの間の細かい相違によって混乱していると感じるほど簡単です。 Roth IRAは、従来のIRAおよび401（k）プランと同様の退職貯蓄口座ですが、いくつかの重要なルールが適用されます。
赤IRAs対他のIRA
他の退職貯蓄制度と同様、ロスIRAの内部で保有されている投資所得には課税されません。
退職に入る前に、利息や配当を所得税として申告する必要はありません。他の計画と同様に、早い時期にお金を払う罰則もあります。
Roth IRA口座の特徴は、特定の条件が満たされた場合に退職後にお金を完全に免税することができることです。これは、伝統的なIRAの場合とは異なり、あなたが何年にもわたって勘定科目への寄付を税額控除しないためです。すでに寄付した所得を獲得した時点で寄付金を一度支払ってしまい、収入には課税されません。ロスIRAは、免税投資利益を蓄積する可能性があるため、貯蓄者や投資家に独特の税務計画の機会を提供します。
ロスのもう一つの利点は、職場の退職計画の対象となっていても、このタイプのIRAに貢献できる可能性があることです。これは通常、他のIRAの場合には当てはまりません。
Roth IRA内で貯蓄されている貯蓄は、ほとんどの退職勘定でも同様に59才半に達するまで結ばれています。特定の理由により早期に資金を引き出せるような例外がいくつかあります。それ以外の場合、ロスIRAからの早期退会は10％の連邦税罰金の対象となり、引き出された収益は課税対象となります。
<！ - 非課税ロスIRA分配の基準ロスIRAから撤収された資金は、完全に免税となります。
配当は、最初にRoth IRAに寄付を開始しました。
- および 59歳半に達するか、身体障害者、死亡後に受給者に支払われた場合、または初めて家を購入するための流通。
- これらの基準を合わせると、Roth IRAから免税治療のための「適格分配」が撤回されます。
非適格分配の税処理
適格分配の基準を満たさないIRA口座からの引き落としは、部分的に課税対象となります。 Roth IRAへの元々の拠出は免税で返されますが、収益と成長は完全に課税されます。ロス撤退の課税対象部分もまた、10％の早期分配罰の対象となる。
あなたはロスIRAにどのくらい貢献できますか？
ロスIRAに寄付することができる最大額は、2016年と2017年に年間5ドル500ドルです.50歳以上の人は、追って寄付金として年間1,000ドルの寄付をすることができます。
この制限は、伝統的IRSとロスIRAの両方に適用されます。
あなたは同じ年に両方に貢献することができますが、あなたの貢献の合計はその年の最大を超えることはできません。最大額を超えている場合は、納税申告の期日前に是正措置をとって問題を修正する必要があります。
所得に基づく寄付限度
ロスIRAには、誰に資金を提供できるかについての所得制限があります。あなたの実際のロスIRAの拠出限度額は、年間の所得水準に応じて、さらに削減されるか、または完全に排除されることさえあります。実際には2つの制限があります。
最初に1つは所得所得制限と呼ばれます。拠出限度額または所得収入のいずれか低い方に寄付することができます。 IRAの目的のみで、収入は、W-2で報告された賃金、企業や農場からの自営業収入、および扶養家族から成ります。これらの情報源からの収入がわずか5,000ドルであれば、それだけでRoth IRAに貢献することができます。 $ 30、000の場合は、上限$ 5,500に寄付することができます。
- 第2の制限は、所得の高い納税者に適用されます。それは、納税者の修正された調整総収入に基づいており、その収入のどれがRoth IRAに寄付されることができるかを決定します。 999から999までの999から999までの修飾されたAGI 999出願状況に基づくロスIRAの適格性の段階的相殺999〜 $ 117、000 <$ $ 132、000 <$ $ 118,000> <$ 婚姻申請者は、婚姻届を提出し、婚姻届を提出することができる。別個に既婚申告書を提出することを特徴とする請求項1に記載の方法。【請求項9】請求項1に記載の方法であって、 -2013-86
- IR-2014-99
| 配偶者は、納税年度全体を通して別々に住んでいた場合、独身者の所得制限を使用することができます。 | ||||
| 3つの可能な結果 | 変更されたAGIが上記の「元」額よりも少ない場合は、Roth IRAの寄付限度の全額まで寄付することができます。 | 変更されたAGIが「from」と「to」の間にある場合、Roth IRAへの貢献は、IRS Publication 590のワークシート2-2を使用して計算された計算に基づいて制限または段階的に廃止されます。変更されたAGIが「金額」を超えている場合、その年のRoth IRAに寄付する資格はありません。 | ||
| ほとんどの納税者にとって、変更されたAGIは、調整後の総所得に、フォーム1040の第37および8b行に報告された免税利子所得とそれ以外の税額控除額です。あなたが確信できるように、あなたは "限界"に近いと感じる。あなたのMAGIとAGIは、あなたがこれらの減税を受けていない場合、おそらく同じです。 | 他の退職勘定からの資金の変換 | 伝統的なIRA、401（k）、または同様の税引き前の貯蓄制度からの税額控除可能な資金は、ロスIRAに変換することができますが、これは控除を取り消すことを意味します。あなたは累積収入と税金控除を受けた貯蓄寄付金に税金を払います。これは、税引前の資金を税引後の資金に変換します。 | Roth IRAの拠出限度とは異なり、Roth IRAに変換するための所得制限はありません。これにより、Roth IRAに直接資金を供給する資格がない高所得者のための税務計画の機会が生まれます。高所得国の納税者は、控除不可能な伝統的なIRAに資金を提供し、その後、伝統的なIRAをロスに変換することができます。 | 税制上の便益と短所の概要 |
| Roth IRA内で得られた投資収入は、あなたの年間税務申告書には報告されません。 | ロスIRAからの引き出しは、連邦レベルで完全に非課税となります。 | ロスIRAには、RMDと呼ばれる必須の最小限のディストリビューションはありません。あなたが望むまで、お金を引き出す必要はありません。 | ロスIRAは相続人に遺贈することができるため、所得税と不動産税の両方を免れることができます。 | ロスIRAからの早期回収は、税金や罰金の対象となることがあります。 |
| ロスIRAに資金を提供する資格を得るための所得制限があります。 | ロスIRAの損失は、アカウントを完全にキャッシュアウトする場合に限り、税額控除が可能ですが、必ずしも有利であるとは限りません。 |
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