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ロスIRAは、一定の収入限度内にいる人にとっては優れた退職計画ツールです。 401（k）またはSEP IRAのような雇用主が後援する、または自営業の退職プランに加えて、重要なタックス・ベネフィットを持っている個人の退職貯蓄口座は、口座を開設するだけで誰でも利用できます。収入を得る。
IRAには、従来のIRAとRoth IRAの2種類があります。ここでは、Roth IRAを支配するルールについて説明します。
ロスIRAとは何ですか？
伝統的なIRAと同様、Roth IRAは、修正された調整総収入（あなたのロスを決定する）に応じて毎年最大5,500ドル（50歳以上の場合は500ドル）を退職貯蓄口座に保存することができますIRA寄付限度額）。伝統的なIRAsのように、401（k）のような雇用主が後援している計画ですでにカバーされていても、Roth IRAに貢献することができます。 IRAを持つことで、他の制度の年次限度を超える税金優遇金を払うことができます。
<！伝統的なIRAとRoth IRAとの主な違いは、Roth IRAへの寄付は、作成された年に税額控除ができないことです。つまり、あなたが税金を払って寄付することになります。あなたはそのお金に今や税金を払っていますが、Roth IRAの報酬は、退職やその他の特定の状況で口座から引き出しをする際に元の寄付とその収入の両方が免税となることです。
これらのアカウントの違いの詳細については、TraditionalとRoth IRAを参照してください。
ロスIRA適格分配
ロスIRAには、引き出しの税処理を支配するいくつかの規則があります。
理想的には、あなたのロスIRAからのすべての出金は、特定の要件を満たす配布物である
有資格配布 になります。これらの配付基準には次のものが含まれます： あなたは5年間の口座を保有しています（この5年間の規則の計算方法を学びます）
- あなたは59歳以上です
- 障害や死亡など、資格を与えられたディストリビューションとして定義することもできます。もう1つの潜在的な適格な配布とは、初回の住宅購入の例外（最大$ 10,000の生涯制限）に記載されている要件を満たすものです。
適格分配の最も重要な利点は、それが所得税を免除され、退職時に非常に有益であるということです。しかし、適格な流通としての治療の要件を満たさない撤退をしたいのであればどうでしょうか？
Roth IRA非適格引出し
退職したかどうかにかかわらず、伝統的IRAからの脱退準備ができたら、配電全体に所得税が課されます。しかし、Roth IRAではそうではありません。いつでもRoth IRAからお金を引き出すことができます。寄付したお金は、あなたの所得税や罰金なしでいつでも利用できます。この違いの理由は、Roth IRAに寄付する前に既にそのお金に税金を払っていたことです。
あなたの元の拠出金の口座引き出しは、適格な分配とみなされない場合、税金と罰金の対象となります。あなたの最初の拠出金以上の非適格の撤退は、所得税の対象となります。また、あなたが59歳未満の場合には、少数の例外の1つを満たさない限り、それらの引き出しには10％の早期離脱ペナルティが課せられます。あなたが59歳以上でRoth IRAから引き出しを行い、5年間の所持要件を満たしていない場合、あなたの所得は税金の対象となりますが、罰金は課せられません。
Roth IRAに資産を残すことができるのは、必要な最低限の分配規則の対象とならないため、住んでいる限りです。
退職前にロスIRAの撤回を検討している場合や、適格な配付とはみなされない撤退を検討している場合は、非適格配付の税務処理に関する詳細を必ず確認してください。