税務上の収穫 - キャピタル・ゲインとロス

税務上の収穫とは何ですか？ミューチュアルファンドを売却する税制上の結果（キャピタルゲインとキャピタルロス）を理解することは、成功した投資実践の重要な側面です。

キャピタルゲイン&ロス&税金に関する基本事項

あなたが売るまで、あなたは本当に資産に利益または損失をもたらすわけではありません。それまでは、どれだけの価値があるかを紙に書いています（またはオンライン）。たとえば、買収した株式よりも高い価格で株式投資信託を売却すると、キャピタルゲインを得ることができます。

ファンドを購入したよりも低い価格で売却すると、キャピタル・ロスが生じます。キャピタルゲインがある場合、キャピタルゲイン税が課せられます。しかし、キャピタルロスはキャピタルゲインを相殺することができます。税務年度中にキャピタルゲインがなければ、通常収入を減らすために最大$ 3,000を使用することができます。純損失が$ 3,000を超える場合、投資家は未使用の損失を将来の課税年度に繰り越すことができます。

<！税務上の損失の収穫例

キャピタルゲインを相殺したり、通常の収入を減らすためにキャピタルロスを使用すると、税務上の損失を収穫することができます。キャピタルゲインを相殺するための減税収入戦略は、ミューチュアルファンドの価格または純資産価値（NAV）に注意を払うことです。たとえば、ファンドAに$ 1,000、ファンドBに$ 1,000を投資したとします。2年後、ファンドAは$ 1,500、ファンドBは$ 500の価値があります。今日の両方のファンドを売却すると、ファンドAで500ドルのキャピタルゲインとファンドBで500ドルのキャピタルロスを実現します。

損益は相殺され、税金は負担しません。要約すると、租税控除は、キャピタルゲインを削減または廃止する手段として、または経常収入を削減する手段として、投資家にとって貴重なものとなり得る。キャピタルゲインやロスは401（k）やIRAなどの繰延勘定には適用されないので、これらの勘定では税務上の収穫は不可能です。

租税喪失のための注意とヒント

一部の投資家は、売却した同じ資金を後で買うことを好む。これを行う前に、投資家が売却の30日前（前または後）に実質的に同等の証券を購入することはできないと主張するIRSウォッシュセールルールに注意してください。

また、税務上の収穫とキャピタルゲインの分配を混同しないでください。賢明な投資家は、配当金支払いミューチュアルファンドからの収入をキャピタルゲイン配分から減額することにより、資産位置と呼ばれるものを課税勘定に効率的に投資することによって、通常の仲介勘定の税金を減らすこともできます。最後に、税務上の損失の収穫は年末の投資戦略であることがよくありますが、賢明な投資家は年内にすべてのファンドの購入と売却に留意し、市場の気まぐれではなく投資目的に基づいて投資を決定します。

免責事項：

税務関連の決定を行う前に、税務アドバイザーまたは財務アドバイザーに相談してください。個人投資家に一般投資戦略を適用する前に、各投資家の固有の状況を考慮する必要があります。このサイトに関する情報は、議論の目的でのみ提供されており、投資アドバイスとして誤解されるべきではありません。

いかなる場合においても、この情報は有価証券を購入または売却する勧告を表すものではありません。