ビデオ: 税務実務入門 第1章 法人税 2026
税務計画の目標は、税金を最小限に抑えるように財務を整理することです。税金を削減する3つの基本的な方法があり、それぞれの基本的な方法にはいくつかのバリエーションがあります。収入を減らし、控除を増やし、税額控除を利用することができます。
所得の削減
調整された総所得（AGI）は、あなたの税金を決定する重要な要素です。あなたの税率や様々な税額控除など、あなたのAGI（またはあなたのAGIの変更）に依存することは他にもたくさんあります。 AGIは、銀行、住宅ローン貸し手、大学の財政援助プログラムなど、あなたの調整された総収入を定期的に求めています。これはあなたの財政の重要な尺度です。調整された総収入が非常に重要であるため、ここで税務計画を開始することをお勧めします。あなたの調整された総収入には何が入っていますか？ AGIは、あなたの収入を調整しないすべての収入源からの収入です。総収入が高いほど、調整後の総所得は高くなります。あなたが推測できるように、あなたが作るお金が多いほど、あなたは支払う税金が増えます。逆に、あなたが作るお金が少ないほど、あなたは支払う税金が少なくなります。税金を減らす1つの方法は、収入を減らすことです。あなたの収入を減らす最善の方法は、仕事中の401（k）または同様の退職プランにお金を払うことです。あなたの貢献はあなたの賃金を下げ、あなたの税金控除を下げます。
調整された総収入を、収入への様々な調整によって減らすこともできます。
調整は控除ですが、スケジュールAで項目を列記する必要はありません。代わりに、1040の1ページ目に取り込み、調整された総所得を減らします。調整には、伝統的なIRAへの寄付、学生ローンの利息の支払い、扶養家族の代価の支払い、教室関連費用が含まれます。
調整の全リストは、1040ページの1行23〜34行にあります。調整を強化する最も良い方法は、伝統的なIRAに貢献することです。
<！あなたが見るように、あなたの税金を減らす最良の方法のうちの2つは、職場での401（k）か伝統的なIRA計画のいずれかを通じて退職することです。これらの退職金制度への拠出は、課税所得を引き下げ、税金を引き下げます。税金控除の引き上げ
課税所得は、あなたの全体的な税務状況のもう一つの重要な要素です。課税所得は、控除と免除によってAGIを引き下げた後に残されているものです。ほぼすべての人が標準的な控除を取ることができ、一部の人は控除を箇条書きすることができます。
医療費、州および地方税、個人所得税（自動車登録料など）、住宅ローン利子、慈善寄付金、就労関連経費、納税準備手数料、投資関連費用などが含まれます。1つの重要な税務計画戦略は、スプレッドシートまたは個人向けファイナンスプログラムを使用して年間を通じて明細化された経費を追跡することです。次に、明細化された経費と標準控除額を迅速に比較することができます。あなたはいつもあなたの標準的な控除額またはあなたの明細控除額のいずれか高い方を取るべきです。
あなたの課税所得を減らすための最良の戦略は、控除を箇条書きすることです.3つの最大の控除は、住宅ローン金利、州税、慈善団体への贈与です。
税額控除を利用する
課税所得を微調整したら、さまざまな税額控除に注意を払う準備が整いました。税額控除はあなたの税金を減らします。大学経費、退職貯蓄、子どもの採用には税額控除があります。
最も良い税額控除は、採用と大学経費です。誰もが子供を養う立場にあるわけではありませんが、誰もが大学の授業を受けることができます。教育関連の税額控除は2つある。ホープクレジットは、大学の最初の2年間の学生のためのものです。ライフタイム・ラーニング・クレジットは、大学のクラスを受講する人のためのものです。クラスはあなたのキャリアに関連する必要はありません。
追加の税金を避けることもできます。可能であれば、IRAまたは401（k）退職プランからの早期退会を避けてください。あなたが引き出した金額は、あなたの課税所得の一部となり、その上に早期引出しに支払う税金が追加されます。
最高の、そして最も虐待された税額控除の1つは、所得収入控除（EIC）です。他の税額控除とは異なり、EICは支払いとしてお客様の口座に入金されます。つまり、総税額がゼロになったとしても、EICはしばしば税還付を受けるということです。特定の金額を下回った場合、所得所得クレジットを請求する資格があります。
源泉徴収の引き上げ