退職者に利用可能ないくつかの税制計画戦略

あなたの退職年月に達すると、できるだけ早くあなたの税金を管理しやすくするために、将来の計画を立てることができますが、すべてのオプションを理解していなければ少し難しいように思えますご利用いただけます。あなたの退職所得にどのように課税されるのかを理解したら、あなたの税金控除をできるだけ低く保つための正しい戦略を選ぶことができます。退職者は、彼らが様々な退職計画からどれだけ逃げたいか、または退職する必要があるかを決めることができるため、税務上の状況をいくらか支配しています。

控除および免除

標準または明細控除および個人免除を最大限に活用します。これらのすべてがあなたの収入のどれくらいが非課税になるかを決定するのに役立ちます。退職者は、住宅ローンの支払い、不動産税、医療費で課税対象の配分を調整することができます。

退職金の拠出を早める

控除可能な場合は、退職金の分配を加速することを検討してください。あなたの控除額があなたの課税所得を上回った年に、必要以上に多くの退職金を引き出す可能性があります。後ではなく、税率がゼロまたは低い場合に、より大きな引き出しを取ると、将来の税金を払うことを避けることができます。

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退職制度の配当を延期する

この戦略の裏側は、必要となるまで、または税法によって要求されるまで、退職制度の配当を延期することです。課税対象の分配を最小限に抑えることで、その時点でより低い納税者になると予想すれば、将来の課税年度に多くの収入をもたらします。

納税者は、401（k）と従来のIRA制度から70歳半に達すると、資金を引き出す必要があります。配布は、その誕生日に達した年の翌年の4月1日から開始する必要があります。これは「必須開始日」と呼ばれます。分配されなければならない最低限の金額は、勘定残高を出版物590でIRSによって公表された平均余命数値で割ったものです。

Webベースの計算機を使用して、必要最小限の配分を見積もることができます。あなたのIRAと401（k）口座から最低限必要な金額を引き出す予定です。 Roth IRAおよび指定されたRoth 401（k）口座は、必要最小限の分配規則から免除されます。

高齢者の税額控除

高齢者の信用を見逃してはいません 。 この特別税額控除は、65歳以上の納税者が請求することができますが、資格を得るには慎重な計画が必要です。調整後の総所得は一定の限度を下回らなければなりません。

あなたの免税所得を最大化する

納税者は、自宅を売却する際に、キャピタルゲイン税から最大$ 250,000を除外することができます。あなたが結婚しているならば、この数字は$ 500,000に倍増します。地方債から得られた利子も免除される。

退職所得に課税される仕組み

退職者には、社会保障給付や年金、年金、IRA、その他の退職制度からの分配など、さまざまな源泉があります。それぞれにはわずかに異なる税ルールが適用されます。

社会保障

あなたの社会保障給付は、すべての源泉からのあなたの全収入に応じて完全に免税または部分的に非課税であるかもしれません。どのくらいの給付が課税所得に含まれるかを計算するには数学が必要ですが、それは計画目的で行う価値があり、とにかく税計算時に計算しなければなりません。

年金または年金所得

あなたの年金または年金所得は、完全または部分的に課税対象となる可能性があります。

あなたの年金への拠出がすべて税金繰延ドルで行われた場合、あなたの分配は完全に課税対象となります。しかし、プランに資金を提供するために税引き後のドルを拠出した場合、プラン契約にはある程度のコストベースがあります。あなたの配布物の一部は、そのコストベースの非課税の回収となり、残りは課税所得になります。

IRS Publication 575、 Pension and Annuity Income、 は、課税額の算定に関する包括的な情報を提供しますが、プラン管理者は、あなたの年金分配の課税部分を計算することができます。管理者に連絡して、年金支払いの対象となるものと、その支払いのどの部分が課税対象と見なされるかを確認してください。 IRAの分配

あなたの個々の退職勘定からの配当は、完全課税、部分的課税、完全非課税でもかまいません。 IRAの種類によって異なります。控除可能な伝統的なIRAをお持ちの場合、あなたのディストリビューションは完全に課税対象となります。あなたは税金控除可能なドルを使用して資金を拠出し、撤回されるまで拠出額と収益の両方に課税されます。

控除対象外の伝統的なIRAに基礎がある場合、あなたの分配は部分的に課税対象となります。あなたの分配の一部は、あなたの控除不可能な投資の返還を表し、その部分は非課税で回収されます。

Roth IRAからの配付は、2つの基本要件を満たしていれば、完全に免税となります。最初のRoth IRAへの寄付は配布の少なくとも5年前に行われ、59 / 。

401（k）プラン

あなたの雇用主の401（k）制度からの拠出金は、課税所得から拠出が除外されたため、完全課税対象です。 Roth 401（k）口座からの分配は、Roth IRA分配と同じように扱われる。