ビデオ: 人生の進むべき道をあきらかにする３つの手順 2026
今日、あなたの車を運転するだけで、余分なお金を稼ぐことができます。あなたがUber、Lyft、Sidecar、または同様の乗り物共有ネットワークを通じて働いている（または働くことを考えている）場合は、考慮する必要のあるいくつかの税務上の問題があります。これらのWebサイト（と同様のWebサイト）に共通しているのは、人々が車で簡単に乗ることができるということです。これらのサービスは、消費者をサービスプロバイダと結びつける技術によって可能になった、商品やサービスを共有する手段である共有経済の一部です。
あなたが乗り物を共有している場合や、車に乗る人がいる場合でも、ライドシェアリングサービスを利用して得た収入は課税され、仕事関連の費用を差し引くことができます。
私は誰ですか：私は独立した請負業者ですか、従業員ですか？
これは共有経済で働く誰にとっても重要な質問です。共有経済で働くいくつかの人々と話した後、カリフォルニア州南部の公認会計士であるデレク・デイビス（Derek Davis ）は、人々は雇用状態で「何が起こっているのか分からない」ことを発見しました。把握する必要があるものは次のとおりです。
一般的に言えば、あなたとあなたが働いているビジネスとの関係の3つの幅広い側面を見ていきます。
> "財務：労働者の仕事のビジネス面は支払人によって管理されていますか？ （これらには、給与の払い方、費用の払い戻しの有無、道具/備品の提供者などが含まれます）
"関係の種類：書面による契約または従業員タイプの給付（すなわち、年金制度、など）？関係は継続し、仕事はビジネスの重要な側面ですか？ - IRSから。 gov。
会社が時間を設定したり、監督したり、仕事をするために必要な道具や設備を提供したりするなど、あなたの仕事を支配することができれば、従業員になることができます。
会社があなた自身の時間を守るために去った場合、自分の道具、道具、車両などを提供する必要があり、訓練や監督を提供していない場合、あなたはおそらく独立した請負業者です。
| 税務専門家は、顧客が自分の状況を分析して従業員か独立した請負業者かを判断するのを助けるように訓練されています。あなたの会計係にあなたが懸念していることを尋ねてください。 | 税の影響は？ | あなたは今、あなたが独立した請負業者として働いているとしましょう。そしてそれは、周りの運転からの収入に課税される方法に直接相関します。テキサス州オースティンの公認会計士である |
| Iain Howe | は、乗客を「従業員ではない」と理解しているかもしれません」と述べています。所得税がありますが、自営業税は15.3％です。 " | 雇用者が税を控除する伝統的な仕事とは異なり、独立した請負業者が納税額を自分で送付する責任があります。推定税金を支払う。 |
| 推定税額を計算する際には、独立系請負業者が社会保障税とメディケア税の両方を支払うのに対し、従業員はこれらの税金の半額を払い、残りの半分は雇用主が徴収することを認識することが重要です。 30％から40％の税負担は、15％の所得税の上に15％の所得税の上にある3％の自営業税を組み合わせたものです。 25％（またはそれ以上）」、Howeは電子メールによるフォローアップの会話で説明しました。 | 基本的には、（あなたの）銀行口座に入金されるお金は、あなたのものではありません。Howeは、「税金を払う」と言っています。 | 自営業得には通常とは異なる課税方法賃金： |
| 従業員 | 独立請負業者 | |
| 所得に課税する方法： | 総賃金から税引前給付を引いたもの。所得税、社会保障およびメディケア税の対象となります。 | 総収入から許容可能な事業控除を差し引いたもの。所得税と自営業税の対象となります。 |
| はい（半額） | はい（半額） | メディケア税 |
| はい（半額） | はい（両方の支払い） | 州所得税 |
| はい | はい | |
| 年末に受け取った税務書類： | ||
| 書式W -2999フォーム1099-MISCおよび/またはフォーム1099-K999納税申告書に記載されている場合：フォーム1040、ライン7994フォーム1040、スケジュールC | W-9フォーム税金の支払方法 | 給与支払の源泉徴収による |
| 推定税による | 勤務関連経費の控除方法 | スケジュールAの従業員経費として |
| スケジュールCのビジネス控除として | 控除と文書について話しましょう | 特定税務に関するヒント |
詳細なマイル記録を保存します。 （そのためのアプリがあります。）
マイル単位の記録は、作業目的で運転されているパーセンテージのマイルを考え出すために必要です。
このパーセンテージは、あなたの車の費用のいくらが差し引かれるのか把握するために必要です。
- あなたは仕事関連経費の記録を保持する必要があります。車の修理やガスレシートだけでなく、地図や備品なども含まれます。
- 見積もりをする必要があります。
- マイレージ・ログの重要性
- 「IRSが書いていることは、いつもの書類を保管していると言えば、毎日旅をするたびにマイルを書き留めている」ということです。
- App StoreまたはGoogle Playでアプリを見つけると、あなたの走行距離を追跡するのに役立ちます。しかし、ハウは自分の解決策を思いついた。彼は自分のデスクトップにExcelスプレッドシートを作成しました。そして彼の電話のメモアプリで、彼はUberマイルのために新しいメモを作成しました。すべての旅行は、開始と終了の走行マイルを書き留めます。その後週末に、彼は彼のメモアプリから彼のスプレッドシートにマイレージを移します。
あなたのマイルの記録は、税金を払って3つの方法で報酬を得ます。
1）正確なマイル数があるので、2014年には56セント、2015年には57.5ポイントと膨大な標準的なマイレージレートを使用して、控除可能な費用を計算することができます。
2）IRSが年中にマイレージを変更した場合、マイレージの計算を正確に行うことができます。「IRSが行うことは疑いがあります。そのため、毎日の走行距離を把握することが重要であるため、故障が発生しています」とHowe氏は述べています。この疑惑の理由は何か？「ガス価格の下落」、Howe氏は電子メールで次のように説明しています。「標準的な走行距離の一部はガソリン代（修理、保守、保険など） IRSは、前年度と同じように、7月1日から12月31日まで、標準のマイレージ率を調整する可能性があります。 "
3）"同時 "の書類があります。 IRSが理想的な状況を説明する方法は次のとおりです。「経費または営業目的の要素を費用の時点またはその近くで記録するか、十分な証拠があればそれを使用してサポートする必要があります。一般的に正確なリコールの不足がある場合に備えて作成される陳述書費用の日にすべての費用の要素を書き留める必要はありません週に使用するアカウントをログに記録しておけば、ログはタイムリーに記録されたレコードとみなされます」。
あなたのマイレージログには何が含まれていますか？
人を駆け回るために費やしたマイル数、銀行旅行や補給などのビジネス関連の運転。従業員として、「事務所への運転は通勤し、免除されません」とHowe氏は言います。しかし、ライドシェアリングドライバーにとっては、「あなたの車はあなたのオフィスなので、あなたの通勤は車への散歩です。あなたがアプリをオンにすると、あなたはオフで走っています。あなたの車ではなくオンになっていて、あなたは技術的に働いていないので、控除できないコーヒーを手に入れようと決めたのですが、銀行やOffice Maxへの運転は、 、 "ハウは言いました。
マイレージログを保存しないとどうなりますか？
IRSが税務申告書に自動車関連の費用を請求すると、「文書はありません」とHowe氏は「彼らはすべてを破ることができる」と述べた。言い換えれば、マイレージログは、あなたの納税申告書に報告された自動車経費控除をサポートするのに役立ちます。
何を書いてもいいですか？
あなたのスケジュールCは、あなたの貿易またはビジネスに関連する費用を差し引くための最高の参考資料です。地図、携帯電話やタブレット、携帯電話やデータサービス、仕事をするために必要なツールや機器などのもの。 Howeは1つの例を挙げました。携帯電話を車に取り付けるためのマウントは、控除可能な費用になります。ハンズフリー運転法を持つ都市では特に必要です。
ライダーのために購入された飲み物や軽食は、事業費、例えば水、ガム、ミントなどで控除することもできます。
「もう一つ考慮すべきことは、携帯電話請求書の一部です。」 Howe氏は電子メールで、「Uberの運転時間のために使用量が増えた場合、またはより高いデータ使用量に対応するためのよりコストのかかるプランを購入する必要がある場合、電話料金の一部を考慮に入れることができます運転手は、ビジネス用の部分から個人用の部分をどのようにして決定したかをサポートする文書を保管する必要があります」。
車修理、洗車、新タイヤ、およびその他の自動車関連費用については、その年の標準的なマイレージ率または実際の費用。したがって、実際の自動車関連費用を把握しておくことで、あなたとあなたの会計士は、あなたの納税申告書でより良い結果が得られる方法を比較して確認することができます。自動車関連の費用はどうなりますか？ガソリン、修理および保守、保険、および車の購入費用。通行料と駐車料金は、標準の走行距離に加えて、別途差し引くことができるので、通行料を確実に把握してください。 IRSは、パブリケーション463では、「自分の車に標準のマイレージ・レートを使用したい場合、最初の年に使用することを選択する必要があります。 "
レコードキーピング・ドーズ
あなたの収入およびビジネス関連費用を追跡する記録保管システムを設定します。
「記録の維持と費用の追跡が不十分」というのはよくある問題です。彼は、Uberの運転手が「良い経費記録を残しておいてください」と勧告しています。領収書を保存することは今のところ最高です。デイビス氏は、「4つの事柄」の記録を残すことが重要です。デービス氏は、「日付、時間、金額、ビジネスの性質」と述べています。これらは、IRSがあなたのビジネス経費を監査する場合、あなたの記録に見たい4つのものです。
Howeは、クライアントが「すべてをスプレッドシートにまとめる」ことを推奨しています。 Howeは、CPAが控除可能かどうかを決定することができるので、控除を逃してしまう可能性はありません。 "
また、Howeは、すべての所得と経費を1か所にまとめれば、納税申告書を作成するのに、はるかに時間効率が良いと言います。 「返品の準備にかかる時間を短縮するためにクライアントが行うことができるものは、一般的に総費用が削減されます」。
1099年の
Uber、Lyft、およびその他の乗り継ぎサービスで注意すべきことは、フォーム1099-MISCまたはフォーム1099-K、またはその両方を使用して、年間の収益を報告してください。これらの書式は通常1月に出ます。
ハウバー氏は、Uberから受け取った1099の納税申告書を見直した後、何を探すべきか、これらの書類をどのように扱うべきかに関するヒントを提供しています。
「フォーム1099-Kは、受け取った運賃収入（基本運賃+時間+距離）と安全な乗車料と分割運賃を反映し、他の運賃も含んでいます。彼は、「運転手は、Uberが提供する2014年の税務要約で提供された暴動に細心の注意を払うべきだ」と述べている。<表「スケジュールCの税務上の理由から、運転手には1099-フォーム1099-MISCに反映された合計金額（これらはほとんどの税金ソフトウェアプログラムの2つの別々の領域に入力されています）追加の収入が1099-MISCよりも少ない可能性があるため、 $ 600、その収入は依然として報告可能である、とハウは言いました。
「運転手が保有しているのではなく、代わりにUberに支払われるため、運転手は安全な乗り物料金と運賃の分担金（おそらく他のもの）を納税申告書に記入する必要があります。
"運転手は、Uberに支払われたUber手数料（20％、28％など）の費用も確実に入力する必要があります。"この金額は、Uberが提供するTax Summaryに反映されています"
あなたの見積もりの支払い
自営業者として、あなたの所得から源泉徴収税を免れる人はいません。あなたは税金を自分で支払わなければなりません。私たちはこれを、納税額の見積もりを送信することで行います。これは「数値の実行」という意味です。推定税額は、最も簡単なものとして、IRSに今年の税金のチェックを送信することを意味します。しかし、税金は大きなコストですので、適切な金額を支払っていることを確認することが重要です。あなたの過払いの払い戻しを申請するまで、お金をあまり払わないとあなたの現金にアクセスすることができません。あなたは4月15日までに昨年の税金を支払って、4月15日までに来年の税金についての最初の見積もりを支払うので、納税することは税金の時にキャッシュ・クランチを作ります。私たちの目標は、適切な時間に適切な税金を支払うことで、物事は平滑化されます。これらの目標は、記録管理と税務計算を頻繁に実行することで容易に達成できます。
あなたのリスクを認識してください
Uberの運転に関するリスクと、訴訟のリスクを最小限に抑えるために取るべき措置について弁護士に相談してください。これは法的問題であるため、税理士はアドバイスを提供することができません。弁護士は、個人資産を訴訟から守る手段として、有限責任会社や法人などの事業体を形成することについて話をするかもしれません。エンティティを設定してもSchedule Cファイラーのままであっても、税の影響はほぼ同じであることが明確になります。弁護士は、あなたのために何が意味をなさされるかを具体的にアドバイスすることができます。
また、自動車保険およびUberまたはLyftが提供する保険の範囲を見直してください。あなたが何を求めているのか、何がカバーされるのかを理解する。
最後に、税関連のリスクについて話しましょう。私たちが目にしていることは、IRSがあなたの控除の一部を認めないリスクです」IRSは監査に3年間の制限を設けていることを覚えておいて、2015年4月15日に提出された2014年の納税申告日から少なくとも3年間は書類を保管することが非常に重要です」と述べています。監査では、IRSはあなたの文書を調べます。それがあなたの控除を裏付けるなら、あなたは勝ちます。しかし、購入証を持っていない場合、IRSはその費用の控除を禁止することができます。
出典：Iain Howeはテキサス州オースティンの公認会計士です。彼はウェブでatchleycpasにアクセスできます。 com。
デレク・デイビス（Derek Davis）は、経費追跡アプリケーションであるタブビー（Tabby）の公認会計士および創業者です。彼はWebでSharedEconomyCPAにアクセスできます。 com。
William Perezは登録エージェントです。乗り継ぎに関する税金に関する質問がある場合は、メールまたはTwitter @ wperezでWilliamに連絡してください。