あなたはあなたの社会保障給付に税金を払いますか？

あなたが社会保障を受け取った場合、社会保障給付の最大85％で 法人所得税 を支払うことができます。

給付の課税についてのこのルールは、定年前に給付を受けても働き続け、所得制限を超えて額を稼ぐ場合に適用される 所得所得ルール とは異なります。

給付の課税を決定する式は、年齢に関係なくすべての人に適用されます。

1040税フォームを見ると、2つのボックスが表示されます。課税額に対する社会保障給付総額のボックス20aと、ボックス20bとを含む。課税額の決定方法は次のとおりです。

あなたの所得がどのようになるかを決定する

社会保障に加えて収入もありますか？あなたの納税申告書に表示される追加の収入源には、

<！ （999）IRA / 401（k）/ 403（b）賃金（利益または自営業収入）

• 利子、配当およびキャピタルゲインによる投資収益
• 年金または年金収入
• ）撤回
• 賃貸不動産所得
• 社会保障は、あなたの「総所得」を、あなたの調整総所得プラス非課税利子と社会保障給付の半分の合計として定義します。ロスIRAの撤退は複合所得としてカウントされませんが、地方債利子は計算されます。

あなたの複合収入は、下の表の限界額と比較されます。

複合所得閾値額

第1閾値（$）

第2閾値（$）	単一ファイラー	25,000
34,000	既婚ファイラーあなたの複合収入が単一ファイラーの場合25,000ドル未満であるか、または既婚ファイラーの場合34,000ドル未満であれば、あなたの社会保障給付額は32,000,000ドル未満であるとみなされます（999,999,999,999,999,999,999,999,999,999,999,999,999,999,999,999）。その暦年に課税されることはありません。	合算所得が第1の基準額を超える場合は、より複雑な数式を使用して給付のどの部分が課税対象になるかを決定します（最大85％まで）。
あなたの複合収入をIrsソーシャルセキュリティワークシートに差し込みます。	所得合計が閾値を超えた場合、課税対象となる給付の額を決定するためにIRS計算式が適用されます。これらの計算の結果は、以下のいずれか低い方の税金を払うことになります。	あなたの社会保障給付の85％

給付の50％+第2の基準額を上回る合計所得額の85％ >第1の基準額を超える所得総額の50％+第2の基準額を上回る合算所得額の35％

あなたは課税所得計算書を使用して自分で番号を処理することができます。私の社会保障給付のどれくらいが税金を払うことができるかという無料のオンライン計算機を使って、あなたの1040の税金で箱20b（課税額枠）に入る必要のある金額の金額を概算します形。

夫婦の社会保障課税

結婚している67歳のカップルの例を見てみましょう。 1つは配偶者社会保障給付を集めています。彼らは70歳まで待っており、最大限の退職給付金を請求することができます。遅れている間、彼らは大規模なIRAの引き出しを行っています。

ここに収入源のスナップショットがあります。

社会保障総収入$ 10,000

$ 50,000 IRA撤退

• 上記のステップ1に基づいて、結婚所得は$ 55,000（結婚最高閾値を上回っています）です。上記のステップ2で無料の社会保障税計算機を使用すると、社会保障の85％が課税されるか、またはボックス20bに入力される$ 8,500が課税されます。彼らは控除を箇条書きするのではなく、代わりに標準的な控除と免除を使用します。
• 調整された総所得（AGI）は58ドル、500
• 課税所得は35ドル、400

合計税額は4ドル、388ドル

3年後、同じカップルを見てみましょう。どちらも70歳で、社会保障金額の全額を受け取っています。ここに収入源のスナップショットがあります。

$ 40,000の社会保障総収入

$ 20,000 IRAの撤退

• 結婚収入は$ 40,000（結婚の限界額の間）です。無料のオンライン社会保障計算機を使用すると、社会保障の10％が課税され、ボックス20bには4,000ドルが課税されます。彼らは控除を箇条書きするのではなく、代わりに標準的な控除と免除を使用します。
• AGIは$ 24,000です。

課税所得は$ 900です。

• 総税額は$ 90です。
• 税金は$ 59,910
• の税額控除後に夫婦に$ 60,000総収入。しかし、彼らが両方とも70歳の後、所得のより大きな部分が社会保障から来るので、彼らの税金負債は減り、彼らは今使っている資金が増えます。
• この課税公式のため、15％の括弧内の夫婦は、はるかに高い限界税率で税金を払うことができます。

スマート・アイデア - あなたの優位性に税金アービトラージを使用

• 受け取った社会保障給付の85％までは課税されますが、決して100％課税されることはありません。これは、税金を払った後、1ドルの社会保障収入が1ドル以上のIRA引き出しに相当することを意味します。
• この税金裁定制度を利用した退職所得制度を設計する場合、退職年の間に大きな違いが生じる可能性があります。あなたは税金を少なくして使うことができます。

あなたがお金を引き出し始めるときに税を減らすことを計画できる多くの方法があります。最も一般的な戦略は、あなたの社会保障給付の開始を70歳に遅らせることです.IRAの引き出しや60代のRothコンバージョンを使用します。すべての人にとって最良の選択肢ではありませんが、多くの家族にとって、このアプローチは、退職年の間の総税額の削減につながります。

• この計画の多くは、他の所得源があなたの社会保障給付のどれくらいが課税対象になるかに影響します。それらの他の収入源の時期を計画することによって、多くの人が税金控除を下げることができます。