2014年課税に関する従来のIRA規則

2015年4月に締め切り前に、2014年課税の伝統的IRAに資金を提供する時期はまだあります。ほぼすべてのキャピタルゲイン、配当金、利子、賃料、およびアカウント内に保持されている資産によって獲得されたその他の利益のための課税延期、さらに債権者からの保護の強化された、ほとんどの投資家のための税務上の償却を組み合わせた伝統的なIRA破産法廷で、あなたの家族のために富を築く最も簡単で最善の方法の一つです。

<！あなたが利益のある特典を利用しようとしているなら、遅刻する前に行う必要があります。なぜなら、議会は年間の拠出限度額。それがなくなると、それはなくなってしまいました。あなたは決してそれを作り上げることはできませんし、時間通りに戻ってあなたが逃した金額に資金を提供することはできません。

伝統的なIRAの仕組みの基本概要

<！あなたが伝統的なIRAのしくみを忘れてしまったり、研究する理由がない場合、ほとんどの人にとって、それは次のようになります：

あなたは株式ブローカーで伝統的なIRAを開きます、ミューチュアルファンド、銀行、その他の金融機関であり、それぞれ独自の商品提供を行う。

あなたは、この伝統的なIRAに寄付し、あなたが入金した額に対する税額控除を受け取ります。税額控除は非常に魅力的ですので、議会は、特定の課税年度に従来のIRAに追加できる金額に厳格な制限を設けています。

• 従来のIRAに入金したら、株式に投資したり、債券に投資したり、ミューチュアルファンドに投資したり、不動産やその他の資産を購入したりします。地元の銀行で伝統的なIRAを開くと、FDICの保証付き預金証書の購入のみが可能になる場合があります。チャールズ・シュワブ（Charles Schwab）のようなディスカウント・ブローカーで伝統的なIRAを開くと、彼らは株式を購入することから優良株を指数ファンドにすることができます。
• 従来のIRAに資産を保管することは、何十年にもわたって数十年であっても、その投資によって生み出される利益は免税となります。ほとんどすべての状況下で年間40ドル、000ドルの現金配当を支払う1千万ドル相当の石油と銀行株を保有している場合は、連邦、地方、州レベルのペニーで税金を支払う必要はありません。 （一部の外国株式は、米国との租税条約が妥当でない場合は税金を徴収するため、あなたが何をしているのか分からない限り、伝統的なIRAで国際資産を取得する際には注意が必要です。）

59. 5年後この年齢より前に適用される10％のペナルティを支払うことなく、伝統的なIRAからの撤回を開始することができます。口座からお金を取り出すと、それはあなたの税金で通常の収入として報告されます。あなたはあなたの人生の残りの部分に生きる事実上の給与として役立つので、これらの引き出しに税金を払うでしょう。

• 70歳になると、IRSは伝統的なIRA税務署から長年にわたり利益を受けることを止めるために、最低限の撤回として雇用を開始します。
• 税金2014年の伝統的なIRAに寄付することができますか？
• 2014年課税年度の従来のIRA寄付限度は、あなたの年齢によって異なります。議会は、年配のアメリカ人が「メークアップ」の貢献として知られているものにもっと多くのお金を払うことができるようにするため、彼らは彼らの諺のタイムカードを切る前に彼らの退職貯蓄を過給することができます。

49歳以下の者は、従来のIRAに最大5,500ドル寄付することができます。

50歳以上の者は、従来のIRAに最大6,500ドルの寄付を行うことができます。

• それぞれが伝統的なIRAを持っているので、税務署の避難所で救うことができる額を最大限に活用できます。
• たとえば、52歳の男性が48歳の女性と結婚した場合、IRAには6,500ドル、IRAには5,500ドルが加算され、合計12,000ドルを差し引くことができます。これは、配偶者の1人が動かなくても当てはまります。通常、これらの口座の1つに資金を拠出するには、「収入」と呼ばれるものを持っていなければなりませんが、議会は、在宅夫または妻が家計を処罰しないように、

2014年の納税控除適格者のための伝統的なIRA所得制限

伝統的なIRAに寄付するお金は、あなたの家族の帰りに税金控除が必要です。これは、個々の市民に将来への投資のインセンティブを与えるために行われました。この控除可能性を享受するための所得制限は、職場での退職制度の対象となるかどうかによって異なります。

IRSは、従来のIRA適格性の目的で「修正された調整総収入」と呼ばれる公式を用いて「所得」を決定することに注意してください。これは、あなたが納税申告書で聞いた通常の調整総所得とは異なります。これには、受動的な損失や受動的な収入、不動産投資のレンタル損失、自営業税の半分、IRAの引き出しまたは社会保障給付から生み出された収入、資格のある授業料からの償却額、学生ローンの利子などが除かれます。あなたが収入限度の1つに近いと思っている場合は、信用状にするだけではなく、会計士に話をしてください。

401（k）または403（b）などの職場における退職計画でカバーされていない投資家の場合、伝統的なIRA税額控除規則は次のとおりです。

シングル、世帯主、または適格者（914）=修正された調整総収入に基づく税額控除の制限なし。変更されたAGIは、あなたの拠出限度額まで完全控除可能です。

勤務先の退職制度にも該当しない配偶者と共同または別に婚姻した場合 =修正された調整総収入に基づく税額控除には制限がありません。変更されたAGIはあなたの拠出限度まで完全控除可能です。 勤務先の退職者制度と結婚している配偶者との結婚=

• 変更後の総収入$ 181,000以下は、拠出限度額までの完全控除可能です。 181,000ドルから191,000ドルの間で、あなたが取ることができる税額控除は、191,000ドルに達するまで、より低い金額と低い金額で段階的に廃止され、伝統的なIRAの寄付には税額控除はできません。 職場における退職計画の対象となる投資家のために、伝統的なIRA税額控除規則は次の通りです：
• 単元または世帯主 =修正された調整総収入$ 60,000以下であれば、貢献限度額まで伝統的なIRA寄付額の全額について完全な税額控除を受けることができます。 60,000ドル以上70,000ドル未満の収入を得る場合、税金の一部控除を請求することができます。 70,000ドル以上の収入を得た場合、伝統的なIRAへの寄付は控除できません。
• 共同出資または合格者の婚姻= 999ドルの修正調整総収入が$ 96,000以下であれば、従来のIRA寄付額の全額を寄付限度額まで税額控除することができます。 $ 96、000以上、$ 116,000未満の収入を得ると、部分的な税額控除を請求することができます。 $ 116,000以上を獲得した場合、伝統的なIRAの寄付に対して税金控除を請求することはできません。 別途結婚申告=

修正された調整総収入が$ 10,000未満であれば、伝統的なIRA寄付の部分的な税額控除が可能になります。 $ 10,000以上の収入は、あなたが控除を取ることができないことを意味します。 どちらの場合も、あなたが別途税金を提出し、過去1年間に配偶者と暮らしていなかった場合、IRSは伝統的なIRA税額控除の適格性を判断するために "単一"規則を使用することができます。 あなたが適格であれば、伝統的なIRAの代わりにロスIRAを検討してください

• 最後の注意として、伝統的なIRAの代わりにロスIRAを検討することをお勧めします。事実上考えられるすべてのケースでは、Roth IRAはより良い選択ですが、誰もが適格ではありません（その周りには方法がありますが、それは別の日の別の記事です）。ロスIRAは伝統的なIRAに比べて税金を少し前に支払うことになりますが、長期的には、連邦、州、および地方自治体にはるかに少ない費用を支払う必要があります。退職税の避難所。それは、あなた、家族、お母さんの問題、あなたの好きな慈善団体、またはあなたの手帳でサポートしたい他の人のためのより多くのお金を意味します。 Roth IRAに行く場合は、2014年の課税年度のRoth IRA規則をチェックしてください。伝統的なIRAの場合と同様に、2015年4月の税金納付期限があります。