ビデオ: 第66回 税理士本試験 所得税法 徹底検証会 2026
納税フォームはかなり恐ろしいことがあります。そして時にはあなたの好きな税金ソフトウェアは物事をより簡単にしません。幸いにも、どのような税金があるのかを理解するのに役立つ基本的な考え方がいくつかあります。
なぜ税金があるのですか？
米国には大きな予算があります。私たちは、学校、道路、病院、軍隊、公務員、国立公園などのものに支払う必要があります。これらのことを支払う唯一の方法は、政府が人々や企業から資金を得ることです。
人と企業は収入の一部を政府に支払う。これを所得税といいます。政府は収入に税金を払い、私たちに必要なものを払うのに十分なお金を払うことができます。
米国の議会 と 大統領 は、税法の作成と承認を担当しています。 内国歳入庁 は税法の執行、税金の徴収、納税申告の処理、納税払い戻しの発行、および 米国財務省 に徴収された貨幣の引き渡しを担当しています。財務省は、さまざまな政府支出の支払いを担当しています。議会と大統領もまた連邦予算を担当している。予算は、政府が様々なプログラムやサービスにどれくらい費やす予定であるかということです。政府がより多くのお金を使う時、それは税金によってより多くのお金を稼ぐ必要があります。政府の支出が少なくなると、税率を引き下げることができます。
誰もが課税対象です。
あなたが納める税額はあなたの収入に基づいています。あなたはpay-as-you-goシステムで年間を通して税金を支払わなければなりません。より多くの収入を得る人々は、より少ない収入を得る人々よりも高い税率を持ちます。これは、収入が増えるほど、税率がますます高くなることを意味します。さまざまな税務上の利点を活用して、税金を削減することができます。
まず、すべての人、組織、会社、または非営利団体は所得税
の対象となります。 「所得税の対象となる」とは、人々や組織が収入を報告し、 。一部の組織は税金を免除されています。しかし、彼らは依然として返品を提出しなければならず、組織が特定の基準を満たしていない場合、その非課税状態は取り消すことができます。 第2に、あなたはあなたの所得
に 課税されます。それはそれの長いと短いです。所得は、あなたがそれのために働いた、またはそれのために投資したために得たお金です。収入には、賃金、金利、配当金、投資利益、年金などが含まれます。所得には贈り物は含まれません。継承や奨学金など、受け取った贈り物には課税されません。 第3に、あなたは
年間を通して税金を支払う必要があります。これは「あなたが行くにつれて支払う」と呼ばれています。ほとんどの人にとって、所得税は給与から引き出され、連邦政府に直接送られることを意味します。年末には、一定額の税金を支払っています。あなたが借りているものより多くを支払った場合、政府はあなたが支払った額を返金します。 これは 税還付
と呼ばれます。あなたが借りているものをカバーするのに十分な金額を支払っていない場合は、 残高 があります。そして、あなたは翌年の4月15日までにこの金額を支払う必要があります。または、あなたが支払っていない金額について政府があなたに金利と罰金を請求します。 第4に、米国税制は >。これは、より多くのお金を稼ぐ人が高い税率を持ち、より少ないお金を稼ぐ人が低い税率を持つことを意味します。あなたの税率は、あなたがその年にどれくらいのお金を払ったかによって変わります。私たちの税率が漸進的であるか平坦であるべきかについて議論があります。フラット税を支持する政治家は、誰にとっても単一の税率が人々の生活を大幅に簡素化すると主張している。漸進的な税率を支持する政治家は、控えめな収入の人に、裕福な人と同じ収入の割合を支払うように求めるのは不公平だと主張する。
この公平性の考え方は、あらゆる種類の 税務上の利点 の動機付けです。たとえば、401（k）やIRA計画など、退職勘定に拠出する場合は、総収入を減らすことができます。他にも多くの種類の税制優遇措置があります。税制優遇措置は、議会が特定のタイプの意思決定をした場合に人々に報酬を与える方法です。税務計画の目的は、どの税務上の便益があなたにとって最も理にかなっているかを選択することです。
最後に、所得税制度は 自主的 です。これは、人々が税務上のメリットを生かすような方法で財務を手配することが自由であるためです。自発的とは、税法が適用されないことを意味するものではありません。自発的なことは、あなたの税金を最小限に抑える方法で財務を管理することによって、より少ない税金を支払うことを選択できることを意味します。