UTMAおよびUGMA口座のコンバージョンに支払う

大学への支払い方法を理解しようとしている家族は、彼らが希望する大学からの財政援助を受けた後、しばしば岩場と険しい場所の間に捕らえられます。ほとんどの場合、学校費用と財政援助の間にはギャップがあります。このギャップは、奨学金、学生ローン、個人貯蓄を通じてカバーすることができます。 UGMA（Uniform Gift to Minors Act）やUTMA（Uniform Transfer to Minors Act）の保護勘定を通じて、この目的のためにお金を節約した家族もいます。

1996年に529勘定の勘定が作成されるまで、これらの車両は当初、大学貯蓄市場で最高位に君臨しました。それ以来、ほとんどの家族は、税制優遇措置と資産。以前はUGMAとUTMAの口座を利用していた多くの両親や祖父母が少し気になるかもしれません。

UTMAまたはUGMA口座に投資した両親が頻繁に質問するのは、自分の口座をセクション529計画に変換できるかどうかということです。答えは「はい」ですが、この変換にはいくつかの可能性があります。

資産の管理

UTMA-529またはUGMA-529の口座の変換は、誰が資産を管理するかに影響を与える可能性があります。場合によっては、セクション529プランのスポンサーは、これらのコンバージョンの特別な取り扱いとラベル付けを必要とします。このような場合、特定のアカウントは「保管セクション529アカウント」と表示され、プランスポンサーは古典的な保管アカウントのように成人になると資産を未成年に戻します。

これは通常、子供の状態に応じて18歳または21歳に達したときに発生します。しかし、親または祖父母に依然として法的義務が残っていても、特別会計措置を必要としない計画スポンサーがいくつか存在する。一部の親は、この可能性を回避するためにセクション529の口座フォームに記入する際に、これらの資金源の虚偽記載を検討するかもしれませんが、合法ではなく、あなたのお金の誤った管理のためにあなたの子供を訴えることができます。

受益者の変更

UGMAまたはUTMA口座を別の子供に譲渡するか、受益者を変更することはできません。受益者を変更するためにUTMAまたはUGMA 529の口座変換を使用することは想定されていません。これは、お子様のお金を他人に与えることに等しいためです。あなたがUGMAまたはUTMA-529の変換を行い正直にそれを報告した場合、現行の受益者が完全な所有者になるまで、ほとんどの計画は受益者の変更を許可しません。その時点で、成長した子どもは、自分が望むなら、受益者を他の人に変えることが許されます。

UTMAまたはUGMA-529口座振替の税金行為

あなたがお金を引き出してIRA以外の口座に投資する場合、あなたにペナルティを課すIRAとは異なり、UGMAまたはUTMA-529にはそのようなペナルティはありません。しかし、あなたのアカウントの基礎となる投資は、以前は実現できなかった利益があればキャピタルゲイン税の対象となることがあります。この可能性は、新しい第529節の計画のもとでの将来のすべての成長を隠蔽する利益と比較して重視されなければならない。

UTMAまたはUGMA-529口座勘定転換からの財政援助の適格性への影響

UGMAまたはUTMA-529転換は一般的に、財政援助の資格を得ることに関しては積極的な動きとみなされます。

これは、親権勘定の資産は子供の資産として数えられますが、変換された勘定科目の資産は、まだ生徒が依然として従属者である場合、親に属するとしてカウントされます。

これは、UGMAまたはUTMA口座をセクション529口座に変換することにより、資産の5.64％のみが親によって毎年使用されると予想されることを意味します。変換。

UGMAまたはUTMA-529の勘定転記を決定する前に、州のセクション529プランスポンサーに電話するか、投資および税務顧問に相談することをお勧めします。