401（K）プランとは何ですか？

401（k）プランは、あなたの雇用主が合法的に従業員に提供できる退職プランの一種です。この計画では、従業員の401（k）退職勘定にお金を入れたときに、従業員と雇用者の両方が税額控除を受けることができます。

401（k）を提供するには、雇用主が従わなければならない多くの規則があります。 Department of Labor（DOL）には、401（k）プランの提供を規制し、これらのルールを記載したEmployee Benefits Security Administrationという部門があります。

401（k）制度がどのように機能するかに影響を与える、税制優遇措置、雇用者拠出、投資選択に関する基本規則があります。

税制優遇措置

401（k）制度が開始されたとき（約1978年）には、税引き前の制度に資金を投入します。税引前寄付がどのように先に働くかを見ていきます。

税引き前401（k）寄付金

通常、あなたがお金を稼ぐときは、あなたが稼いだものに所得税を支払わなければなりません。 401（k）プランは、あなたがプランに入れた金額（法的に許容される401（k）の寄付限度まで）で今年の所得税を支払うのを避けることを可能にします。あなたが入金した金額は、今日の給与の一部を延期して計画に入れ、退職年にそれを費やすことができるように保存することを選択するとき、給与繰延拠出と呼ばれます。

お金は計画内で課税繰延になります。税金繰り延べとは、投資が投資利益を得るにつれて、毎年投資利益に税金を払わないことを意味します。

代わりに、退職時に、あなたはその時に撤退した金額に税金を払います。余りにも早く（退職年齢や401（k）の計画ルールに応じて55歳または59½前に）資金を引き出した場合、10％の罰金税 と999の法人所得税があります。 節税の例

節税がどのように機能するかの例を見てみましょう。

あなたは年間$ 50,000を払い、あなたの401（k）計画にあなたの賃金の5％、または年間$ 2,500を拠出することにします。あなたが1ヶ月に2回支払った場合は、$ 104です。 17は各給与から引き出され、401（k）計画に入れられる。

年末には、税金申告書に記載されている所得は、報告された所得を401に税引きした額で減額するため、$ 50,000ではなく$ 47,500となりますk）計画。

25％の限界税率の場合、プランに入れた2,500ドルは、連邦税の支払額が625ドル少なくなることを意味します。

上記の例では、従来の税引き前の401（k）拠出金を選択したと仮定しています。ここでは、税引き前に拠出金を拠出します。

Roth 401（k）寄付（税引き後）

多くの雇用主もDesignated Roth 401（k）の寄付をするオプションを提供しています。ロス拠出（2006年に開始された）では、拠出額で収入を減らすことはできませんが、すべての拠出金は免税され、引退時には引き出しは免税となります。

税前または税金？

大まかな見方をすれば、あなたが最も得意な年の間に税引き前の拠出をしたいと思っています。これは通常、あなたのキャリアの中期および後期に発生します。

あなたの収入（および税率）がそれほど高くない年の間にロスの貢献をしたいと思っています。低所得年数は、キャリアの初期段階、半年の雇用期間、またはパートタイムで働く段階的退職の間にしばしば発生します。

雇用者の貢献

多くの雇用者があなたの401（k）プランに貢献する予定です。雇用主の貢献には、マッチング、非選択、および利益分配という3つの主要なタイプがあります。雇用者の拠出額は常に税引前です。つまり、退職時に撤回されると、その時点で課税対象となります。

マッチング

あなたの雇用主は、あなたがお金を入れている場合にのみ401（k）プランに資金を入れます。たとえば、あなたの寄付金額を最初の3％まで合わせることができますあなたの賃金の次の2％まで、1ドル50セントを支払うこと。

上記の例では、50,000ドルの給与の5％、または年間500ドルの寄付を行っていた場合、雇用者は2,000ドルの寄付を行います。給与の最初の3％、または1ドル500ドルを支払うことによって500ドルを支払うことになります。あなたの支払金の1％、000ドルの次の2％で、50セント、つまり500ドルにマッチします。したがって、あなたのために彼らが貢献する合計額は、年間$ 2,000となります。

あなたの雇用主が一致した寄付を提供している場合、マッチを受け取るのに十分な金額を寄付することはほとんど常に理にかなっています。インスタントレイズと考えてください！

非選択的

非選択的拠出では、従業員が自分のお金のいずれかに寄付しているかどうかに関わらず、雇用者は全員の計画に一定の割合を設定することができます。例えば、雇用主は、すべての適格従業員に対して毎年3％の賃金を計画に寄付することができます。

利益分配

利益分配拠出により、会社が利益を得る場合、計画に1ドルの金額を入れることを選択することができます。誰にどのくらい行くことができるかを決める数式があります。最も一般的な公式は、給与に比例した利益分配貢献度を誰もが受け取ることです。

あなたのお金はいつですか？

雇用主にマッチする雇用主には権利確定スケジュールの対象となるものがあります。つまり、お金はあなたの口座にありますが、100％権利が確定する前に退職すると、会社があなたのために入れるものの一部のみを保持します。あなたは、あなたがプランに貢献した資金を常に手に入れます。

差別ルール

雇用主は、401（k）プランを所有者または報酬の高い従業員に恩恵を受けるためだけに設定することはできません。それぞれの計画は、これらの規則を満たしているかどうかを確認するために年1回のテストを経なければなりません。また、雇用者は面倒なテストプロセスを回避できる「セーフハーバー401（k）プラン」という特別なタイプのプランを設定できます。

セーフハーバープランでは、雇用主が法的に必要とされる金額をマッチまたは非選択的寄付のいずれかに入れている限り、そのプランはいずれのテストにも合格します。セーフハーバープランでは、雇用主があなたのために募集している、または一致しない寄付はすぐに権利が確定します！

投資の選択肢

ほとんどの401（k）プランは、リスクレベルが非常に異なる最低3つの異なる投資オプションを提供し、参加者は自分たちで教育を受ける必要があります選択肢。政府規則はまた、401（k）計画で使用できる雇用者株式またはその他の種類の投資の額を制限します。これらの制約のため、401（k）プランで提供される最も一般的な投資はミューチュアルファンドです。

多くのプランは、デフォルトの投資選択肢（特定のミューチュアルファンド）を設定し、オンラインでログインするか、別の投資に変更する計画を呼び出すまで、すべての資金がそこに行きます。

401（k）初心者のための投資選択肢

ほとんどの401（k）制度は、あなたが退職する可能性があると考えられるおおよその年と一致するように意図された、 。これらは新しい投資家のための大きな選択となります。

いくつかの401（k）プランでは、アンケートに記入するモデルポートフォリオも提供されており、投資の選択が推奨されています。あなたが洗練された投資家であるか、またはあなたのための推薦をしている財務プランナーと協力している場合を除き、ほとんどの人は、目標期日のファンドまたはモデルポートフォリオオプションを使用して最善を尽くすでしょう。私はこれらのデフォルトオプションを簡単に投資する方法と呼んでいます！

その他の規則

資格がある人、計画から資金を払うことができる場合、融資が許可されるかどうか、資金が必要な場合の時期など、401（k）計画に入る、そしてはるかに多く。規制を読んでいるなら、Department of LaborのWebサイトのRetirement Plans FAQページで豊富な情報を見つけることができます。