収益性比率：2つのカテゴリーと例

あなたのビジネスはどれくらい利益を生み出していますか？パフォーマンスは良くなっているか悪いですか？あなたのビジネスはどれくらい良くできましたか？他のビジネスとどう比較していますか？どうして知っていますか？

これらの質問に対する回答を見つけるための肥沃な土台は、特定の会計期間における収益や費用と比較して収益を生み出すビジネスの能力を評価する収益率または財務指標の計算と分析にあります。

ほとんどの場合、以前の期間または競争的なベンチマークと比較して同じかそれ以上の価値は、企業がうまくいっていることを示すものとみなされます。

収益性比率の2つのカテゴリーは、証拠金率と収益率です。利益率は、売上高を利益に変換する能力を表しています。リターン・レシオは、株主の富を生み出す企業の全体的な能力を測定します。

<！利益率には以下のものが含まれます。

総利益率

売上総利益率は、企業が売上総利益の形で維持できる1ドルの売上額です。これは通常、パーセンテージとして示されます。売上総利益は、もちろん、企業の売上や製品、サービスの違いであり、それらの製品やサービスを提供するには多くの費用がかかります。売上総利益率が高いほど、企業の収益性は高くなりますが、異なる業界では、異なる売上総利益率を示したり、ベンチマークしたりする可能性があります。

<！売上総利益率=（売上総利益）/（売上高）

営業利益率

営業利益率は売上高ベースで、ビジネス。この指標は、売上の損失だけでなく、マーケティングや間接費などの営業利益の他の要素も考慮しているため、売上総利益率よりも利益を生み出す企業の能力をより完全かつ正確に示す指標とみなされます。

営業利益率=（営業利益または損失）/売上高

純利益率

純利益率は、すべての収入およびすべての経費が記録または記録された後に企業が保有する収益の割合を測定します。それは重要なメトリックですが、会社の中核事業以外の情報を考慮しているため、他の企業ほど正確でも実用的でもありません。

正味マージン=（純損益）/売上高

フリー・キャッシュ・フロー・マージン

一部の事業主にとって、フリーキャッシュ・フローより重要なものは何もありません。フリー・キャッシュ・フロー・マージンは、1ドル当たりの収益管理がフリー・キャッシュ・フローに換算できる金額を測定します。

フリー・キャッシュ・フロー・マージン=（フリー・キャッシュ・フロー）/売上高

次の項目を含む返品率

資産収益率（ROA）

資産を利益に転換する効率はどれくらいですか？あなたの資産はどの程度効果的に収益を上げていますか？これが資産収益率（ROA）計算の目的です。資産の返品率は一般にパーセンテージで表され、高い方が良い、それ以外は同等です。

資産収益率=（純利益+アフタータックス・インタレスト）/（平均総資産）

自己資本利益率（ROE）

また、パーセンテージで示されているROEは、株主の投資。

前と同様に、パーセンテージが高いほど良い。

資本収益率=（純利益）/（平均株主持分）

資産のキャッシュリターン

キャッシュROAは、事業からのキャッシュフローを企業の総資産で割ったものです。これは、運用によるキャッシュフロー（CFO）と純利益に焦点を当てるため、通常の資産収益率計算とは異なります。 CFOを使用することはコア数値に到達するのが難しく、したがって真のリターンのより良い指標と考えられます。資産に対するキャッシュ・リターンの増加は、資産1ドル当たりのキャッシュ・フローが増加していることを意味します。資産の現金収益率と純利益を使用する資産利益率の比較は、キャッシュ・フローが増加していない場所を潜在的に示すことができます。

資産のキャッシュ・リターン=オペレーション/ CFO /平均総資産からのキャッシュ・フロー）