7つの最も誤解されたビジネス税の控除

2001年9月5日

税額控除は手間がかかり、企業の税額控除は最も困難で複雑です。これらの事業税控除の経費を事業税申告書に追加する前に、これらの控除を取る資格と控除限度の理解を確認してください。 1。スタートアップ費用

。ビジネス開始時の控除に関する誤解がたくさんあります。

一部の人々は、あなたが事業を始める前に一年中したすべての経費をすべて差し引くことができると言います。しかし、ビジネス開始費用を控除しようとする前に知っておくべき3つのことがあります。

ビジネススタートアップ費用の控除は限られています。

• IRSは、事業開始時のコストを事業の設備投資とみなし、長期的には償却されます。しかし、あなたは引き続き5千ドルの事業創業費と5千ドルの組織費を差し引くことができます。 活動的な貿易または事業の創出 または
• と関連して、スタートアップ費用を費やさなければなりません。 >積極的な貿易またはビジネスの創設または獲得を調査すること。 " あなたが積極的に事業に関与し、事業を開始することを示すことができない限り、これらの費用を差し引くことはできません。 特定の起動コストのみが控除可能です。 控除可能とするため、IRSは、「あなたが入力したものと同じ分野の既存の活発な貿易または事業を運営するために支払ったまたは負担した場合に、あなたが差し引くことができるもの」でなければならないと述べています。まったく新しいタイプのビジネスに関する夢のようなアイデアを得ることや、狂った費用を含めることは、IRS審査員からの訪問を得るかもしれません。 <！他のすべての控除と同様に、あなたがそれらを差し引いてみる前にスタートアップ費用に関する記録を持っていることを確かめてください。
• 事業開始費用を差し引くIRSの詳細については、IRS Publication 535、Chapter 8を参照してください。 2。食事とエンターテインメント費用

。何年も前、企業は食事や娯楽の費用を差し引くことができました。

しかし、IRSは現在、これらの費用の控除額を50％に制限しています。それでも、これらの制限には例外があります。食事や接待の費用が一般の人々のためのものであれば、広告とみなされ、100％の控除が可能です。 IRSによると、

食事、娯楽、娯楽施設を提供するコストを、地域社会の広告宣伝手段や善意を促進する手段として一般の人々に控除することができます。 50％の制限は、この費用には適用されません。 事業用食事および娯楽費の詳細については、IRS Publication 535、第11章を参照してください。3。不良債権。

あなたのビジネス収入から控除しない顧客。あなたのビジネスは、未払いの顧客に対して控除を受けることができますが、あなたのビジネスが発生基準で稼働している場合に限ります。発生主義会計では、法案が出された時点で収入がビジネスブックに記載されていたため、この金額は税金を削減するために年末に差し引かれる可能性があります。しかし、ほとんどの中小企業は現金で運営されているため、収入は受け取るまで予約されません。不良債権費用として控除するものは何もありません。 4。自己雇用ヘルスケア税額控除。

この税額控除は、2010年に戻って、オバマカレの冒頭に置かれました。

自営業者はすべて自営業者である必要がありますが、資格を得るためには、健康保険の種類は適格です。控除額を計算するには、まず自営業税の50％の控除を差し引き、SEP-IRA、SIMPLE-IRA、またはKeogh計画のような適格自営退職制度への拠出額を差し引かなければなりません。

これは税額控除であることに注意してください。これは、税負債が計算される前に税金から取り除かれるため、より有益です。あなたが適切な健康保険を持っていれば、あなたのビジネスは利益を上げており、あなたはこの資格を考慮して他の資格を満たすことができます。この自己雇用ヘルスケア税額控除の資格を取得する方法については、税務専門家であるWilliam Perezが詳しく説明しています。 5。ホームオフィススペースの控除。

あなたが自宅（自宅があなたの主要な事業所である）から仕事をしている場合、自宅のビジネスに関連する直接経費と間接経費の両方を差し引くことができます。しかし、IRSは誤解されているため、これらの控除を注意深く見ています。高い控除額を取ると税務調査書や訪問が得られるかもしれません。あなたは家事費を控除しようとする前に覚えておかなければならないことがあります： 控除は、あなたがいつも専業的に使うスペースに基づいています。そのスペースはいつでも個人的に使用することはできません。

直接的なビジネス経費（ビジネス購入品など）はいつでも差し引くことができますが、家庭の間接費はスペースに基づいてプロ評価する必要があります。 あなたのビジネスに直接利益をもたらさない限り、家の改善を事業費として差し引くことはできません。例えば、家の向こう側にあるパティオは、ビジネスに関係していません。

税金と自宅のビジネスについて詳しく読む。 6。ビジネス運転費。

ビジネス運転に関連する2つの誤解の領域：

マイレージ費用の計算方法には、IRS基準のマイレージ率（毎年変更）と実際の費用があります。しかし、どちらか一方の使用には制限や制限があります。たとえば、毎年変更することはできません。車を減価償却する場合、標準料金を徴収することはできません。これらの制限の詳細については、こちらをご覧ください。 車両の業務上の利用を証明するためには、時間通りの記録を保持する必要があります。これは、税務監査で多くのビジネスを牽引します。すべての関連情報を含んでいない事実の後の記録は、IRSに控除を却下させるかもしれない。税務上の目的でビジネス・マイレージに保管しなければならない情報の詳細。 7。減価償却。

• 私は最後まで紛らわしい税金控除を救った。ビジネス資産（機器、家具、コンピュータ、車両）を購入する場合は、費用の税額控除を取ることができます。これは減価償却と呼ばれます。しかし、ほとんどの場合、その資産の寿命にわたってそのコストを分散する必要があります。 （生命はIRSのスケジュールによって決定されます。）
• 資産購入に対する税額控除をより迅速に得ることができます。また、使用初年度に完全控除を受けることができる場合もありますが、 IRS。
• 減価償却を加速する2つの方法は、（1）新規または使用済み機器のセクション179控除であり、さらに、（2）新規機器のボーナス減価償却を行うことができます。制限事項と制限事項の詳細については、記事へのリンクを確認してください。

資産が$ 2500以下の価値がある場合は、最初の年の全額を控除することができます。多分。

これは税務専門家と相談する必要がある複雑な税額控除問題の1つです。