従業員賞を授与する？ Tax Implicationsを知る

私のビジネスは従業員賞のコストを賄うことができますか？賞は従業員に課税されますか？

従業員に賞を与えることは大きなモチベーションであり、従業員の士気を向上させます。しかし、従業員の達成度、安全性、サービス賞など、これらの賞をどれだけ差し引くことができるかには限界があります。

あなたはまた、これらの賞の従業員に対する税の影響を知る必要があります。彼らが課税対象の場合は、賞金から給与税を控除しなければなりません。

従業員賞の賞金はどのくらい控除できますか？

1人の従業員に与えられる 「有形の個人的な財産」 のすべての賞について、最高$ 400を差し引くことができます。たとえば、30年間のサービスのための時計のコストや安全賞の盾を差し引くことができます。この限度額は、適格退職年金制度の一部として行われた賞には適用されません。

どのような賞品が控除対象から除外されていますか？

IRSは、サービス賞の長さ、安全賞、「意味のあるプレゼンテーション」の間に与えられた賞を含む「従業員達成賞」という用語を定義しています。この賞は、「偽装補償の支払いの可能性を大きく生み出さない」べきである。

「有形個人資産」とは何か？ "ギフト券はOKですか？

ギフト券は「個人的な財産」ではないため、この控除の賞品としてカウントされません。個人資産は、移動可能であり土地や建物ではない個人または事業が所有する財産です。

それで、盾や時計は個人的な財産になるでしょう。

商品は有形の個人的な財産であるため、商品カタログを提供して受取人に選択させることができます。これらのカタログは、サービスの長さによって異なるコストレベルを持ちます。より長いサービスのためのより高価な贈り物。

認知専門家国際組織は、

有形の個人的な財産でないその他の項目には、旅行、休暇、食事、宿泊施設、劇場またはスポーツイベントへのチケット、株式、債券またはその他の有価証券が含まれます。

パートナーシップにより授与される賞

IRSには、パートナーシップによって行われた従業員賞の特典があります。この場合、控除の限度額は「パートナーシップならびに各メンバーに適用されるものとする」。ここでの目的は、個々のパートナーが賞を授与することにより、パートナーシップがルールを回避することを避けることです。

従業員税務上の賞品の限度額

従業員に対する課税対象から除外するには、賞品の頻度に関する一定の制限が適用されます。

• 受領者の最初の5年間にサービス賞品 5年ごとよりも頻繁に使用されます。
• 安全賞 は、従業員（管理職、管理職、事務従業員、またはその他の専門職従業員を除く）の10％を超えることはできません。

あなたは、管理者、管理者、事務従業員、専門職の従業員への配付安全賞に限定されていないようです。

従業員賞に従業員に課税対象がある場合

IRSが設定した限度額以下の有形個人賞の費用は従業員に課税されません。

他のすべての賞は、旅費および商品券の賞を含む報酬とみなされ、給与税の対象となります。

あなたは、これらの賞から連邦および州の所得税を控除しなければなりません。これらの賞は、従業員と雇用者の両方に対してFICA税（社会保障およびメディケア）の対象となります。

従業員に対する賞金の 課税可能額 を決定するには、コストではなく公正市場価値を考慮する必要があります。たとえば、テレビモニターの数量を極度に購入して従業員に払った場合、小売価格を見つけてそれを使用して、従業員に対する課税額を決定する必要があります。

IRSが従業員賞をどのように考えているかの詳細を読む。

免責事項： 私はCPAまたは税理士ではなく、私の目的は税務アドバイスを与えることではありません。あなたの個々のビジネス状況は、ビジネス経費の控除可能性に影響を与える可能性があります。

あなたの税金に影響を与える可能性のあるビジネス上の意思決定を行う前に、税務アドバイザーに確認してください。