税年度末 - タイミング収入および経費

例えば、今年は今年度には経費を、来年には収入を増やそうとしています。私は毎年これを評価します。私は以下でさらに説明します。

多くの企業では、経費と税額控除をいつ増額するかを慎重に検討し、課税年度の終わりに収益を創出するために領収書を押し進めることによって、毎年事業税を最小限に抑えることができることを発見しました。

一般的には、所得を税金と経費の低い年が税率の高い年に移したいと思っていますが、これは単純化し過ぎてしまいます。

今年の事業税控除を下げたい場合は、保険料、住宅ローン、ローンを先払いして経費を増やしてください。税務年度の費用および所得の終了時期は、給与税、贈答および寄付、およびクレジットカード支払いを含むいくつかの金融分野で適用されます。

所得と経費のタイミングはやりにくく、あなたの行動は意図しない結果を招く可能性があります。

コミットする前に、あなたの税務専門家とタイミングのアイデア を話し合ってください。 所得と支払いはいつ受け取りますか？

「建設的受領」の原則 は、年度末に渡る支払いと収入に適用されます。 IRSによると、建設的な領収書とは、あなたが所持していないとしても、実質的な制限や制限なしに、あなたの口座に金額が入金されたときに建設的に収入が得られることを意味します。

たとえば、代理店または銀行口座に直接預金によって保有されている可能性があります。あなたの手にお金を持っていなくても、必要に応じて使うことができます。

会計方法と収入/経費

2年の間にお金を移動することを検討する前に、最初に尋ねなければならないことは、使用している会計方法です。

あなたのビジネスに使用する会計方法（現金または見越）は、支払いのタイミングと所得と建設的受領の決定に違いがあります。

キャッシュアカウンティングでは、受け取った収入と、請求書が送られたときの費用を認識します。発生主義会計では、それが確立されたとき（請求書の送付または受領時）の収入または費用を認識します。課税年度の間の所得と経費を計上しようとする前に、現金と発生会計の違いについての詳細を読んでください。

$ 300相当の12月30日にお客様の仕事をするとします。あなたはこの顧客に12月31日に300ドルを請求します。現金収入では、お金を受け取っていないため、請求された金額は所得としてカウントされません。発生主義会計の下では、この額を受け取ったとみなします。

ほとんどの場合、キャッシュアカウンティングのトランザクションの年を変更することはほとんどできませんが、発生したトランザクションの年を変更する方法はいくつかあります。

従業員給与およびW-2収入のタイミング

建設的受領のため、年末の従業員の賃金は時々トリッキーです。従業員の給与は正しい年に記録し、給与の日付は管理していなければなりません。

給与計算が12月に行われた場合、給与がまだ徴収されていなくても、給与が受給されたとみなされる年です。

給与所得は2年間の収入を反映する場合もあります。たとえば12月の最後の週と1月の最初の週です。給料日が1月になった場合、従業員は最初の1年間に収入を受け取っていないため、収入はすべて2年目に受け取られたとみなされます。

しかし、従業員が「実質的な制限や制約なしに」（建設的な領収書を覚えている）最初の年に賃金にアクセスすると、2年目にチェックが行われたとしても、すべての金額は最初の年に受け取った。これは、お金が12月に直接預金を使用して入金され、1月に終了する支払い期間の場合に該当する場合があります。

いくつかの年には賃金期間があり、従業員の年俸額に影響する可能性があります。

この問題は、従業員W-2フォームの金額に影響します。

2年間にわたって従業員の給与を配分する方法がわからない場合は、税務担当者に確認してください 。 年末のその他の支払いのタイミング

贈り物と寄付

• 慈善寄付を寄付する場合は、今年入金されていることを確認してください。郵便で定期的な小切手を送るのではなく、小切手または電子振替を使用してください。贈り物や寄付金が控除可能であることを確認するために、慈善寄付のビジネス税の控除についてもっと読む。 経費支出
• 贈り物や寄付に記載されているのと同じ原則を使用し、建設的な領収書を覚えて、受取人が支払いの領収書を受け取るようにしてください。たとえば、ビジネス保険やローンを前払いしている場合は、支払いを電子的に送信するか、小切手を受取人に渡します。あなたの12月の銀行の声明は、支払いの領収書を具体化するために使用することができます。 資産購入
• IRSは、資産が購入され受領され使用され始めるときに、資産が事業に「所有」されているとみなします。したがって、今年資産を購入しても、来年まで使用しないと、今年は減価償却費を払うことができません（たとえば、償却費のボーナス）。 クレジットカードによる年末の支払いの使用

クレジットカードを使用して、年末の支払いを行うことは確かに適切です。残高は今支払う必要はありませんが、今年は費用を記録することができます。たとえば、ビジネスクレジットカードを使用して年末までにビジネス用のラップトップを購入した場合、今年は税額控除を得て、来年度にクレジットカードを払うことができます。

1099年末の独立した請負業者への報告

あなたの会社で仕事をした独立した請負業者は、1月上旬に支払いを受け取った可能性がありますが、12月に支払いを郵送（記録）し、今年の請負業者のForm 1099-MISCの一環として、独立系請負業者は、今年のForm 1099-MISCに報告された支払いを含めるべきであるが、支払いを差し引き、返品とともに説明を添付する。来年度には1099が発行されなくても、独立した請負業者は来年の報酬に支払いを含める必要があります。

課税年度のヒントの終わりに、事業税を節約する方法の詳細をお読みください。