正しいIRAを選択する方法：Roth IRAsと従来のIRAs

個々の退職勘定（IRA）は、退職計画に欠かせない要素です。彼らは退職金のために税制上の優遇措置を提供する退職貯蓄自動車であり、すべての年齢層の人々にとって、退職に備えて貯蓄している人生のための賢明な選択肢です。 IRAへの年次拠出は、55歳以上の納税者には年間500ドル、他の人は5ドル、500ドルまでは現在、国内収入サービス（IRS）によって制限されており、退職計画に大きな利益をもたらすことができます。

しかし、これがIRAの種類間の類似点です。伝統的なIRAまたはロスIRAに貢献するかどうかを選択するときは、最初にその違いを知る必要があります。

Roth IRAと従来のIRAの間の決定は、適格性に下がる可能性があるため、簡単なものです。見てみましょう。

あなたは伝統的な税額控除可能なIRAを受けられますか？

伝統的なIRAがあなたにとって良い選択肢であるかどうかを判断するための第一歩は、あなたが課税所得から伝統的なIRAへの拠出金を控除する資格があるかどうかを判断することです。伝統的なIRAの直接的な利点は、拠出金が課税所得から完全または部分的に控除される可能性があることです。しかし課税所得のある人は誰でも従来のIRA（現行限度まで）に寄付する資格がありますが、誰もその拠出金を控除する資格はありません。

<！あなたとあなたの配偶者のどちらも雇用主の適格退職年金制度の対象にならない場合は、修正された調整総所得（MAGI）が何であっても伝統的なIRAへの税額控除寄付を行う資格があります。 ）。

あなたが401（k）のような別の適格退職プランの対象となっている場合。しかし、あなたのMAGIがあなたの出願ステータスに応じて一定の限度に達すると、伝統的なIRA寄付の控除が減ります。現在、伝統的なIRA寄付の控除限度額は、以下のとおりです。

変更された調整総所得（MAGI）

あなたのIRA控除限度資格	$ 61,000以下
拠出限度までの全額控除	$ 61,000以上$ 71,000未満
部分控除	$ 71,000以上
控除なし	結婚した合同または適格者（999）
変更された調整済みあなたのIRA控除限度資格	$ 98,000以下

あなたの拠出限度までの全額控除	$ 98,000以上、$ 118,000未満
部分的な（MAGI）控除	$ 118,000以上
控除なし	別途結婚申告
	修正された調整総所得（MAGI）
あなたのIRA控除制限資格	$ 10,000未満< 部分控除

$ 10,000以上	控除なし
	あなたの課税所得から伝統的なIRA拠出金を控除する資格を決定する上で、そのIRSは時々これらのインフレの限度を調整します。
あなたはロスIRAの対象ですか？	Roth IRAの所得水準はより自由です。あなたがすでに401（k）、Profit SharingまたはPension Planのような雇用主が後援している退職プランに参加していても、Roth IRAを確立し、貢献することができます。既存の伝統的IRAを一定の収入水準内に保有している。
Roth IRAのこの別個の治療の理由は、Roth IRAsへの拠出金は、あなたの課税所得に対する控除として取ることができないということです。	あなたがRoth IRAに貢献できる金額は、出願状況と修正された調整総収入（MAGI）に依存します。現在のところ、これらの制限は次のとおりです：

単元、世帯主、または別途結婚申告書

修正された調整総所得（MAGI）

あなたのロスIRA寄付限度

$ 116,000未満 >寄付限度までの全額

$ 116,000以上、$ 131,000未満

寄付の削減

$ 131,000以上	ゼロ
結婚した合同または適格の寡婦あなたのロスIRA寄付限度	$ 183,000未満
寄付限度までの全額	$ 183,000以上、
	修正された調整総収入（MAGI） ゼロ>
別途結婚申告

修正された調整総所得（MAGI）	あなたのロスIRA寄付限度額
$ 10,000未満	寄付の削減
$ 10,000以上	ゼロ
	あなたはRothに貢献する適格性を判断する上で、 IRA、しかし、IRSの機会インフレのためにこれらの限界を調整します。
伝統的なIRA対ロスIRA	伝統的なIRA寄付を控除する適格性とロスIRAへの貢献資格は、あなたが選んだIRAを決定する可能性があります。しかし、両方のタイプのメリットを受ける資格がある場合、どのように選択しますか？あなたの適格性を判断した後、情報に基づいた決定を下す最良の方法は、各IRAタイプの独自の側面を互いに比較することです。

あなたが伝統的なIRAへの拠出金を控除する資格があると仮定すると、拠出金は課税繰延になります。つまり、撤回するまでは、退職時に拠出金を払うことはありません。資金を引き出すと、あなたの寄付と収入の両方に税金が払われます。あなたが控除の対象とならない場合、あなたの拠出額と収入は引き続き減税成長の恩恵を受けることになります。なぜなら、退職後の退職者のためにIRAを依頼するのはまだ良い選択です。 Roth IRAへの寄付をしたときに税額控除を受けることはありませんが、Roth IRAの力は、収入は常に免税であるということです。この非課税*の成長と、Roth IRAsが70歳以上で退院（最低限の配布またはRMDとしても知られている）を必要とする最小限の分配ルールに従わないという事実が、彼らの大きな利点です。	あなたはロスIRAからより多くの利益を得ますか？
伝統的なIRAとは対照的に、Roth IRAより多くの利益を得るかどうかは、分配を開始する予定のときにどれくらいの期間を過ぎるか、現在の税金控除の対象となる期間、退職の時。税額控除可能な伝統的なIRAに寄付する資格がある場合でも、代わりにRoth IRAに投資することで長期的に利益を得ることができます。	Roth IRAの税制優位性は、Roth IRAを設立してから配布を開始するまでの年数に伴い増加します。また、高所得者や異なる税コード（予測する必要がある）のために、退職時の税制上の恩恵を受けることが期待される場合には、税制優位性の可能性もあります。あなたがロスを先に出るかどうかを本当に判断するためには、いくつかの数字の処理を行い、あなたの総投資額を見なければなりません。税理士に相談したいこともあります。
伝統的なIRA基金をロスIRAに変換する	伝統的なIRAで保有されている資金をロスIRAに転換する資格がある人もいますが、転換期に転換される金額に対して税金を支払う必要があります。コンバージョンに関する決定を下す前に、IRAアドバイザーに相談してください。
その他のIRAの詳細	IRAは、銀行、信託会社、貯蓄銀行、証券会社、またはミューチュアルファンド会社など、内国歳入法の認可を受けた金融機関に設定することができます。

あなたは、毎年4月15日まで前の課税年度のIRAに貢献することができますが、寄付をした年の早ければ早いほど、収入は増えます。

* Roth IRAの拠出額と所得は一般に免税とみなされますが、それは連邦所得税に関連しています。 Roth IRAの分配に関する州の税規則は州ごとに異なります。

この記事は、Rothと従来のIRAsの概要のみを示しています。 IRA専用のIRS Webサイトのページには、他にも多くの詳細があります。伝統的IRSとロスIRAを規制する規則を並べて比較するには、IRSの参考になる比較表を参照してください。