ビデオ: 第19回 新しい事業内容の決め方と注意点【マネして小さく始める】【稼ぐ 実践編】 2026
給与控除を通じてESPPに一貫して参加することにより、あなたの勤続年数に相当な金額を貯めることができます。
このように富を累積するのは簡単ですが、近くの退職時や退職時にはどうしますか？
ESPP株式を売却する際には、リスクと税金の2つの点を考慮する必要があります。まずリスクについて話しましょう。なぜなら、それは税よりも重要だからです。
持株リスク
退職者が近づくにつれて、あなたのお金には明確な仕事があり、それは信頼できる生涯収入をあなたに提供することです。将来の収入の大部分を1社の株価パフォーマンスに賭けるのは愚かなことです。
いくらですか？貯蓄、投資、退職勘定などのすべての金融資産の価値を追加します。今あなたが所有する株式の価値をあなたの総金融資産に分けます。単一の株式保有があなたの金融資産の5％以上を占めているとすれば、それはあまりにも多すぎると考えています。
ここに例があります。あなたが50,000ドルの会社株式を保有し、500,000ドルの金融資産を持っているとします。これは、あなたの金融資産の10％が会社の株式にあることを意味します。もうたくさん。
会社の株式に5％以上の金融資産を持っている場合は、株式を売却する処分計画を立てることが望ましいでしょう。これは税金が入る場所です。
ESPP株式の売却に関する税金
あなたの株式購入制度株式には、独自の税金特性がある場合があります。これを理解するために、ESPP株式の課税に寄与する3つの要素について説明します。
まず、オファー価格（株式に対して支払ったもの）と公正市場価値（株式を購入する通常の人がオファー日付の時点で支払うはずのもの）の差を計算します。この金額は一般的に報酬収入または所得とみなされ、通常あなたのW-2に報告されます。
- 次に、株式に損益があります。これは、あなたが株式を購入したときと、それを売るときの価値との差です。このタイプの損益は、その他のキャピタルゲインまたは損失と同様に報告されます。
- 今はもっと複雑になります。報酬収入またはキャピタルゲインのいずれかに起因するあなたの利益の額は、あなたが株式を保有している期間によって異なります。あなたの会社の株式を売却するときは、それをいつ販売するかによって、それは適格または非適格の処分として分類されます。適格性のある処分（提供日から2年以上、購入日から1年間ESPP株式を保有したことを意味する）を使用すると、収入よりも利益をキャピタルゲインとして報告することができます。これは、キャピタルゲイン税率が経常所得税率よりも低いため、有益です。
- すべての税務上のニュアンスを説明するのはこの記事の範囲を超えていますが、もしそれを掘り下げたいのであれば、フィデリティのESPP課税は簡単に説明できますが、理解することはまだ容易ではないと主張します。
結論：
相当量の会社株式で退職する場合は、税金を見積もり、計画の機会があるかどうかを確認することが望ましいでしょう。 例えば、あなたが所得をもたなくして退職した後に年を売却した場合、退職した年に株式を売却した場合より低いキャピタルゲイン税率が適用されます。報告するために収入を得ている。
株式を売却する場合
株式購入制度にアクセスできるほとんどの労働者は、給与控除によって株式を購入し、できるだけ早く株式を売却し続けることで利益を得ます。 （単一の株式を保有するリスクを軽減する）、または必要な保有期間に達した直後（単一の株式に過度に晒される投資リスクよりも税務管理が重要であると感じる場合）。
雇用主に多額の財政保安が繋がっていることがわかった場合（つまり、現在の収入と企業ストックの所有権の大部分を意味する）、リスクの決定は税の節約に勝るはずです機会。このような状況では、株式を売却することによってリスクを積極的に減らすように努めます。
十分な在庫を所有している場合は、それを販売する予定の価格ポイントを設定しながら、株式で収入を生成するカバードコール戦略を採用することもできます。
貴社の株式以外に多額の金融資産がある場合は、株式を売却する時期を決定する際のリスクよりも、最も効率的な方法で株式の売却をスケジューリングすることが重要な要素になる可能性があります。