フォーム1040

あなたの収入と未就労所得のすべてのイン・アウトとさまざまな利用可能な税額控除を理解することは、税金を払って十分に挑戦することができます。あなたがそれを持っていれば、あなたはあなたの納税申告書にどこにそれを入力するかを考え出すことに直面しています。退職計画から得られる収入は、最初のページに掲載されます。

フォーム1040の第16行

課税年度中に年金および/または年金から収入を得た場合は、フォーム1040の16行目に進みます。

それは簡単な部分です。

行16は2つのカテゴリに分類されます。 16aの横のスペースは、年金や年金から受け取った配当の総額を報告します。行16bは、これらの分布の課税可能な部分を報告します。たとえば、あなたの401（k）プランから12,000ドルの配当を受け取っているかもしれませんが、その金額の$ 10,000だけが課税対象となります。したがって、$ 12,000の総額は16a行に行き、$ 10,000の課税額は16b行になります。 16b行は、課税所得全体に寄与する金額です。

<！あなたの納税申告書のこの行には、

401（k）プラン

403（b）（934）国民の年金制度（999）政府の457（b）制度

スリランカ貯蓄制度
>
行目に報告されない
<！他の場所に行くので、以下のタイプの勘定科目からの分配を入力する必要はありません。
個人退職勘定（IRA）は、代わりに15行目に報告されます。
あなたの雇用主が設定した退職年金の最低年齢に達する前に受け取った障害年金は、代わりに賃金として7行目に報告されます。

401（k）、403（b）、または457（b）退職制度への超過給与繰延または過剰拠出の是正措置は、賃金として第7行にも報告されている。年金および年金所得の課税対象部分を把握する方法 IRSは、以下の場合にあなたの支払いが完全に課税対象であると言います。

「あなたは何も寄付していないか、あなたの雇用主があなたの給料から拠出金を控除しなかったか、またはあなたが過去に税金を免除されたすべての拠出金を受け取った場合」 IRSは、一般規則または簡略法を使用して、または退職公安役員の除外が適用される場合に、課税額を報告することができます」。

一般規則の詳細は、刊行物939に記載されています。出版物575に記載されている。簡略化された方法のワークシートは、2016年版PDF形式のフォーム1040の指示書の28ページにあります。

CSRS、FERSおよび倹約貯蓄計画からの配賦の租税処理に関する情報は、刊行物721に記載されています。
また、定期的に変更することができる手数料のために、年金の課税対象部分を計算するようIRSに求めるオプションもあります。 IRSが課税対象部分を決定させるプロセスであるIRS判決を請求するには、刊行物939の77ページを参照のこと。
IRSに電話して、現在の料金を確認します。それを支払うことを決定して控除項目を選ぶ場合は、調整された総所得制限の2％に相当する雑多な明細控除として税額控除が適用されます。

年金所得をフォーム1040に入力するための推奨手順

1年間の各金融機関からフォーム1099-Rをすべて集めます。

1099-RステートメントをBox 7の隣にIRAボックスがチェックされているものとIRAボックスがチェックされていないものに分けてください。
フォーム1099-RはIRAボックスに小切手を入れて、個人退職勘定からの分配を報告しています。その情報は15行目に表示されるので、あなたはその収入を入力する準備が整うまでこれらの情報を脇に置いておくことができます。
IRAボックスのチェックがないフォーム1099-Rは、年金および年金からの分配を報告しています。これは16行目の情報です。

フォーム1040の指示にある簡易メソッドワークシートを使用して、非課税（16a行）および課税（16b）行を計算します。

あなたの数学を示すあなたの記録のためのテーブルを作りなさい。表は次のようになります：

IRAボックスがチェックされていないフォーム1099-Rの作業用紙

支払人の名前

ボックス1からの総分配